注:以下明细科目可根序号科目代码总账科目明细科目1明细科目2明细科目3明细科目4明细科目5明细科目6明细科目7明细科目8明细科目9一、资11001现金21002银行存款农业银行中国银行31009其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金存出投资款41101短期投资股票债券基金其他51102短期投资跌价准备61111应收票据银行承兑汇票商业承兑汇票71121应收股利81122应收利息91131应收账款A公司B公司101133其他应收款111141坏账准备应收账款坏账准备其他应收款坏账准备121151预付账款131161应收补贴款141201物资采购151211原材料161221包装物171231低值易耗品办公类五金类汽配类其他181232材料成本差异191241自制半成品201243库存商品产成品外购商品其他211244商品进销差价221251委托加工物资231261委托代销商品241271受托代销商品251281存货跌价准备原材料库存商品委托加工物资自制半成品包装物261291分期收款发出商品271301待摊费用原会计制度使用科目第 1 页,共 20 页281401长期股权投资股票投资其他股权投资291402长期债权投资债券投资其他债权投资301421长期投资减值准备311431委托贷款本金利息减值准备321501固定资产331502累计折旧341505固定资产减值准备351601工程物资专用材料专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具361603在建工程371605在建工程减值准备381701固定资产清理391801无形资产土地使用权商标使用权401805无形资产减值准备商标使用权411815未确认融资费用421901长期待摊费用开办费 其他431911待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢二、负442101短期借款农行中行工行452111应付票据银行承兑汇票商业承兑汇票462121应付账款A公司B公司C公司472131预收账款482141代销商品款492151应付工资工资职工福利养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险综合保险商业保险502153应付福利费512161应付股利优先股股利普通股股利522171应交税金应交增值税-进项税额应交增值税-已交税金应交增值税-转出未交增值税应交增值税-减免税款应交增值税-销项税额应交增值税-出口退税应交增值税-进项税额转出应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额应交增值税-转出多交增值税532176其他应交款542181其他应付款552191预提费用562201待转资产价值572211预计负债582301长期借款中国银行农业银行工商银行第 2 页,共 20 页592311应付债券债券面值债券溢价债券折价应计利息602321长期应付款612331专项应付款622341递延税款三、所6...