KIS 专 业 版 期 末 调 汇 业 务 详 解 随 着 企 业 业 务 的 发 展 ， 外 币 业 务 已 经 成 为 许 多 企 业 的 重 要 核 算 内 容 。 但 由于 市 场 汇 率 经 常 波 动 ， 因 此 企 业 在 期 末 结 账 前 ， 应 当 将 外 币 账 户 的 期 末 余 额 按 期末 汇 率 进 行 折 算 ， 真 实 反 映 企 业 的 资 金 情 况 。 折 算 金 额 与 账 面 金 额 之 间 的 差 额 ，就 是 汇 兑 损 益 ， 一 般 计 入 财 务 费 用 科 目 处 理 。 KIS 专 业 版 提 供 了 期 末 调 汇 功 能 ， 即 对 外 币 核 算 的 账 户 在 期 末 自 动 计 算 汇兑 损 益 ，生 成 结 转 凭 证 及 调 汇 历 史 信 息 表 。本 文 档 主 要 通 过 举 例 详 细 说 明 KIS 专业 版 在 期 末 调 汇 过 程 中 遇 到 的 常 见 问 题 及 其 处 理 方 法 。 案 例 ： 某 公司使用 金 蝶KIS 专 业 版 产品， 每月按 要 求进 行 期 末 调 汇 操作。 一 、调 汇 原理 期 末 调 汇 是 指在 期 末 结 账 前 ， 将 外 币 账 户 的 期 末 余 额 按 期 末 汇 率 进 行 折 算 ， 折 算金 额 与 账 面 金 额 之 间 的 差 额 ， 计 入 汇 兑 损 益 。 根据期 末 调 汇 的 概念， 期 末 调 汇 的原理 可以用 公式表 达如下： 资 产类科 目 ： 调 整额 =期 末 原币 金 额 *期 末 汇 率 -(期 初原币 金 额 *期 初汇 率 +本 期借方 原币 金 额 *凭 证 实 际汇 率 -本 期 贷方 原币 金 额 *凭 证 实 际汇 率 ) 负债类科 目 ： 调 整额 =期 末 原币 金 额 *期 末 汇 率 -(期 初原币 金 额 *期 初汇 率 +本 期贷方 原币 金 额 *凭 证 实 际汇 率 -本 期 借方 原币 金 额 *凭 证 实 际汇 率 ) 上述两个公式可以归集为 ： 调 整额 =外 币 科 目 的 原币 余 额 *调 整汇 率 -外 币 科 目 的 本 位币 余 额 。 注意： 凭 证 实 际汇 率 是 指外 币 业 务 发 生 时的 记账 汇 率 。 二、外 币 币 别属性说 明 在 KIS 专 业 版 主 界...
