上市公司内部控制制度 第一章 总则 第一条 为加强上市公司（以下简称公司）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》等规定，结合公司实际，特修订完善本制度。 第二条 公司内部控制制度的目的是： （一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行； （二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报； （三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。 第二章 内部控制的内容 第四条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 第五条 公司不断完善其治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构的合法运作和科学决策；公司将逐步建立起有效的激励约 束 机制，树 立风 险 防 范意 识 ，培 育 良 好 的企 业精 神 和企 业文 化 ，调 动 广 大员 工 的积 极 性 ，创 造 全体 员 工 充 分 了 解 并 履 行职 责的环境。 第六 条 由 公司人 力 资源 部门明 确界 定各 部门、岗 位 的目标 、职 责和权限 ，建立相 应的授 权、检 查 和逐级 问 责制度，确保其在 授 权范围 内履 行职 能 ；公司不断地 完善设 立控制架 构，并 制定各 层 级 之 间 的控制程 序 ，保证董事会及高级 管 理人 员 下达 的指 令 能 够 被 认 真执行。 第七 条 公司的内部控制活 动 已 涵 盖 了 公司所有营运环节 ，包括但 不限 于 ：销 售 及收款 、采 购 和费 用 及付 款 、固 定资产管 理、存 货 管 理、资金 管 理（包括投 资融 资管 理）、财务报告 、成 本和费 用 控制、信息披露、人 力 资源 管 理和信息系统管 理等。 第八 条 公司不断地 建立和完善印 章使 用 管 理、票据领 用 管 理、预 算 管 理、资产管 理、担 保管 理、资金 借 贷 管 理、职 务授 权及代 理人 制度、信息披露管 理、信息系统安全管 理等专 门管 理制度。 第九 条 公司重 点 加强对控股子公司的管 理控制，加强对关联 交易、对外 担 保、募 集资 金 使 用 、 重 大 投...
