1 保险的专业术语——“赔付率”的相关概念 赔付率最原始的定义公式很简单：赔付率＝赔款/保费。然而，由于对保险数据统计口径的不同，使得“赔款”“保费”衍生出各种口径的定义。 要想真正理解“赔付率”的定义，首先必须搞清保险数据常见的统计口径。在保险行业数据处理上，常用的数据口径有三种：业务年度、财务年度、事故年度，它们分别对应于一家保险公司的业务部门、财务部门和精算部门。精算部门除了使用“事故年度”外，有的还使用“报告年度”这个口径（处理 IBNER使用）。具体概念如下： 1、业务年度（Underwriting Year，又称承保年度）：一般保险公司总是“业务为先”，因此业务年度口径是业务部门最容易理解的一个概念。在业务年度口径里，“保费”是指在一个业务年度里保单的保费数额（分为承保保费数和满期保费数），一个业务年度里的保单是指保险起期都在特定一个期间内（比如 2009业务年度的保单，是指保险起期在 20090101－20091231内的保单）。业务年度对应的“赔款”就是这些保单项下的赔款，它一般包括已决赔款和已发生已报告未决赔款准备金（CASE Reserves），但是不含 IBNR（业务部门往往是不理解精算 IBNR概念的，因此业务年度赔付率也就不涉及看不见的IBNR）--有的公司在统计数据时已非绝对。 业务年度的赔付率，根据分母的不同，又分为简单赔付率和满期赔付率。简单赔付率只具有与以往业务年度的同期比较的意义，没有绝对数值上的意义。满期赔付率是能够衡量业务质量的一个指标，虽 2 然它没有反映不可见的IBNR的概念，但是它反映了在一定时期内（比如20080101－20081231内）承保的所有业务的质量，它的优点是，在这段时间内，由于承保政策和定价政策的一致性，使得这批业务具有可比性，并且也只有通过这个指标来回头审查当时的承保政策和定价政策的效果，这是其它口径所达不到的。 “满期保费与”与“已赚保费（Earned Premium）”的区别。简单地讲，满期保费就是业务年度口径下对应的已赚保费。已赚保费的定义式为：已赚保费＝承保保费（Written Premium）－期末 UPR＋起初 UPR-（已扣除分保）。UPR（Unearned Premium Reserve ）---未到期责任准备金 关于业务年度，还有一个容易混淆的术语词汇---“保单年度（Policy Year）”，二者并不完全相同。保单年度是业务年度的一个特例，或者说保单年度是包含在业务年度的一个子集。因为，实际上，业务年度来源于国际再保险行业，再保险合同不完全...
