工作流程 一、当月（25 号－月底前2 天）要扫描认证增值税专用发票： 1、 进入防伪开票系统－报税处理－发票资料（专用发票/普通发票汇总表）第5 栏实际销售金额，查本月总销售金额，然后根据本月的总销售金额计算进项税额。 2、 进入瑞智扫描系统扫描发票，生成加密认证文件。 3、 上国税局网，点发票认证－网上认证－上传文件 二、抄税：进入防伪开票系统抄税（在每月1-10 日前，最好1 日抄，记得每月抄税后可以开票） 三、收齐资料做凭证，做报表。 四、进入企业电子报税系统做好本月的报表 五、进入易财税系统抄税 1、网上抄税；然后将IC 卡芯片正面朝上插入专用读卡器中点击“步骤一；网上抄税 按钮进行网上抄税” 2、申报，再点击软件“步骤二；网上办税大厅”按钮进行申报缴纳。 3、清缴税款 4、网上清卡。最后点击“步骤三，清卡”按钮进行清卡 六、上地税局网做网上申报 七、每月去国税局，地税局交报表 八、在广东省企业所得税系统新建会计报表（月报），生成后，用U 盘装去国税局前台交电子报表。（打开广东省企业所得税申报系统－资产负债表本月－利润表本月），（国税企业所得税一个季度交一次会计报表） （易税门户系统－网上抄报税－确定（国税）） 1、 网上抄税－确定－确定 2、 上国税网－识别号－申报－征收－一般纳税人征收（左边）－浏览－先上传英文（ROPE）－再上传压缩文件（数字）－申报表查询－查询－点出来 3、 清卡－确定－网上缴纳－清缴税款－确定（已缴税了） 九、企业所得税，扣除标准： 1、工资（无扣除标准） 2、福利费（工资*14%） 3、职工教育经费（工资*2.5%） 4、业务招待费（营业收入*0.5%） 5、广告费：一般企业年销售收入*2%，房地产，电信，服装业*8% 增值税知识 一、可作抵扣的发票（180 天认证期） 1、 增值税专用发票抵扣联 17%，13%，6%，3% 2、 海关增值税完税凭证17%，13% 3、 运费 抵扣 7% 4、 农产品收购发票 抵扣 10% 5、 废旧物资收购发票 抵扣 10% 二、应纳税额的计算及会计分录 公式：应纳税额＝销项税额－进项税额 应纳税额＝（销项税额+进项税额转出）-（进项税额+上期留抵税额） 税负＝应纳税额（24 栏累计数）/销售额（不含税第一栏累计数）*100% 1、未交增值税的有关分录：例本月进项税额为 47000 元，销项税额为 51000，应纳税额为正数，即销项税额－进项税额〉0，作会计分录：转出未交增值税 借：应交税金（费...
