工作流程 一、当月(25 号-月底前2 天)要扫描认证增值税专用发票: 1、 进入防伪开票系统-报税处理-发票资料(专用发票/普通发票汇总表)第5 栏实际销售金额,查本月总销售金额,然后根据本月的总销售金额计算进项税额。 2、 进入瑞智扫描系统扫描发票,生成加密认证文件。 3、 上国税局网,点发票认证-网上认证-上传文件 二、抄税:进入防伪开票系统抄税(在每月1-10 日前,最好1 日抄,记得每月抄税后可以开票) 三、收齐资料做凭证,做报表。 四、进入企业电子报税系统做好本月的报表 五、进入易财税系统抄税 1、网上抄税;然后将IC 卡芯片正面朝上插入专用读卡器中点击“步骤一;网上抄税 按钮进行网上抄税” 2、申报,再点击软件“步骤二;网上办税大厅”按钮进行申报缴纳。 3、清缴税款 4、网上清卡。最后点击“步骤三,清卡”按钮进行清卡 六、上地税局网做网上申报 七、每月去国税局,地税局交报表 八、在广东省企业所得税系统新建会计报表(月报),生成后,用U 盘装去国税局前台交电子报表。(打开广东省企业所得税申报系统-资产负债表本月-利润表本月),(国税企业所得税一个季度交一次会计报表) (易税门户系统-网上抄报税-确定(国税)) 1、 网上抄税-确定-确定 2、 上国税网-识别号-申报-征收-一般纳税人征收(左边)-浏览-先上传英文(ROPE)-再上传压缩文件(数字)-申报表查询-查询-点出来 3、 清卡-确定-网上缴纳-清缴税款-确定(已缴税了) 九、企业所得税,扣除标准: 1、工资(无扣除标准) 2、福利费(工资*14%) 3、职工教育经费(工资*2.5%) 4、业务招待费(营业收入*0.5%) 5、广告费:一般企业年销售收入*2%,房地产,电信,服装业*8% 增值税知识 一、可作抵扣的发票(180 天认证期) 1、 增值税专用发票抵扣联 17%,13%,6%,3% 2、 海关增值税完税凭证17%,13% 3、 运费 抵扣 7% 4、 农产品收购发票 抵扣 10% 5、 废旧物资收购发票 抵扣 10% 二、应纳税额的计算及会计分录 公式:应纳税额=销项税额-进项税额 应纳税额=(销项税额+进项税额转出)-(进项税额+上期留抵税额) 税负=应纳税额(24 栏累计数)/销售额(不含税第一栏累计数)*100% 1、未交增值税的有关分录:例本月进项税额为 47000 元,销项税额为 51000,应纳税额为正数,即销项税额-进项税额〉0,作会计分录:转出未交增值税 借:应交税金(费...