商业银行加强关联交易的识别与防控之道 此前，我们在建行数亿元贷款翻船中江控股的相关的文章中提到，中江控股目前已经资不抵债。建行建德支行由于过度授信等原因，使得建行数亿元贷款存偿债风险。随着调查的深入，建行数亿元贷款的翻船不仅仅是银行授信的问题，更含有中江控股涉嫌骗贷的因素。中江控股骗贷的主要手法就是利用关联交易，据调查，中江控股的西城时代家园项目尚欠大量工程款，与另一个中江控股董事长俞中江直接参股的温德姆豪廷大酒店所在的房地产项目锦绣天地关联交易不断。从某种意义可以说，这些异常的关联交易，很有可能就是促使建行建德支行过度授信的原因之一。实际上，关联交易不仅仅会促使银行过度授信，更有可能会促使担保虚化、逃废债务等给银行信贷埋下了巨大的风险隐患，商业银行应加强对关联交易的识别与防控。 一、中江控股“玩钱”手段——异常关联交易不断 在中江控股“资不抵债”之后，中江控股前几年的相关运作手段慢慢解开了面纱，与关联企业的异常交易时期中的一环。 锦绣天地与中江控股、俞中江的关联交易从 2 0 0 8 年 5 月开始就没有断过。2 0 0 8 年 5 月，俞中江携 7 7 0 0 万元进入锦绣天地，任法人代表并任董事长兼总经理，9 月 2 4 日，投资额一度增至 2 .0 5 亿元，2 0 0 8年 1 2 月至 2 0 1 1 年 3 月间，俞中江的投资额只有 2 3 0 万元，2 0 1 1 年 3月以后，投资额增至 7 1 3 0 万元，从 2 0 0 8 年 1 2 月开始，俞仍任法人代表与总经理，但董事长职位已让于他人。 据杭州透明售房网数据显示，2 0 0 8 年 1 0 月 1 5 日，中江控股原监事徐赛兰，浙江爵悦贸易有限公司法人代表、中江控股原股东王某先买后退多套锦绣天地房产。据当地媒体报道，2 0 0 8 年 1 0 月 2 0 -2 6日的一周内，锦绣天地以 1 3 套的单周成交量位居第三，而且这 1 3 套为同一天成交，均价高达 7 1 2 2 7 元/平方米。而在 2 0 0 8 年 8 -1 0 月，只成交了 6 0 套。销售人员称，这些成交是公司内部销售。2 0 1 0 年 3 月，锦绣天地单月退房 4 1 套，其中一位陈姓购房者就退掉了 1 1 套，玄某和朱某各退 5 套。公开信息显示，玄某为中江控股一注册在杭州拱墅区控股公司的股东。锦绣天地 2 0 0 4 年首次开盘的酒店式公寓每平方米就卖到 2 .5 万元，一层和二层的商铺均价每平方米 4 .5 万...
