精品文档---下载后可任意编辑 【本章考情分析】 本章每年必考、题量（比重）较大，大致 2-3 分的题量；通常是 1-2 个单选题，有时还考 1 个多选题。其中，在 2024 年的考试中，本部分出现了 2 个单选题、1 个多选题。 【前言】 本章的主要内容包括：利息的计算；资金等值计算及应用；名义利率和有效利率的计算。 本章的重点（难点）主要在于：复利计息；现金流量图的绘制；资金等值计算的基本公式；有效利率的计算。 【系统讲解】1Z101011 利息的计算一、资金时间价值的概念 ▲ 含义：资金—流通（随着时间的推移）—增值（利润；利息） ▲ 四个影响因素：使用时间；数量；投入与回收的特点；周转速度。 二、利息与利率的概念 1.利息（资金的机会成本） ◇ 债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息，即 I=F-P。 ◇ 利息是贷款发生的利润的再分配；常被看成是资金的一种机会成本。 2.利率 ▲在单位时间内，所得利息额与原借贷金额之比，通常用百分数表示。即： （1Z101011-2） ◇ 利率的高低，通常由以下 5 个因素决定（P2-3）：社会平均利润率；借贷资本的供求情况；市场风险；通货膨胀；借出资本的期限长短。 ◇ 利息和利率在工程经济活动中的 4 个作用（P3）：动员和筹集资金；促进投资者节约使用资金；宏观经济管理；金融企业经营进展。 三、利息的计算 1.单利计息 仅用期初（最初）本金来计算利息，而不计入先前计息周期中所累积增加的利息，即通常所说的“利不生利”的计算方法。 It=P×i 单 （1Z101011-3） 【例 1Z101011-2】假如以单利方式借入 1000 元，年利率 8%，四年末偿还，则各年利息和本利和，如表1Z101011-1 所示。单利计算分析表 单位：元 表 1Z101011-1使用期年初款额年末利息年末本利和年末偿还123410001080116012401000×8%=8080808010801160124013200001320 2.复利计息（利上加利） 在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息作为计算以后利息的基数，即“利生利”、“利滚利”的计算方式。 It=i×Ft-1 （1Z101011-6） 【例 1Z101011-3】数据同例 1Z101011-2，按复利计算，则各年利息和本利和如表 1Z101011-2 所示。 复利计算分析表 单位：元 表 1Z101011-2 注：考试中，如题目（题干）没有特别说明，一般按复利计算。1Z101012 资金等值计算及应用 ▲ 等效值：时期或金额不同，但价值等效的资金-资金的等值换算。 一、现金流量...
