内部审计报告

XXXX 煤炭运销有限责任公司审计报告审常字〔2015〕第 004 号XXXX 煤炭集团股份监察审计部二零一四年七月十四日XX 集团董事会：根据 2015 年上半年的审计计划，我们对 XXXX 煤炭运销有限责任公司 2014 年下半年经济活动和财务会计资料进行了审计。在审计过程中，我们依据中国部审计准则的规定及集团部相关制度查看了相关会计资料及原始业务单据，必要时我们也向财务人员做出了询问。现将我们在审计过程中发现的问题以及建议报告如下：一、经营情况（一）资产负债权益截止 2014 年 12 月底，资产总额为 xx 万元，负债总额为 xx 万元，资产负债率为 29.03%。截止 2014 年 12 月底，所有者权益为 xx 万元，其中实收资本 xx 万元，盈余公积金 xx万元，未分配利润 xx 万元。（二）经营情况截止 2014 年 12 月底，累计购煤 xx 万吨，完成全年预算 xx 万吨的 xx。其中：部煤矿购煤 xx 万吨，外部煤矿购煤 xx 万吨。累计发生购煤成本 xx 万元，单位购煤成本 XX 元/吨。截止 2014 年 12 月底，累计销售煤炭 xx 万吨，完成全年预算 xx 万吨的 XX。累计实现销售收入 xx 万元，完成全年预算 xx 万元的 XX，单位售价 XX 元/吨。截止 2014 年 12 月底，累计实现净利润 XX 万元，完成全年预算 XX 万元的 1%，较预算减少了 XX 万元，吨煤净利润 XX 元。（三）三项费用支出情况1、销售费用：截止 2014 年 12 月底，累计发生销售费用 XX 万元。较预算 XX 万元增加XX 万元。2、管理费用：截止 2014 年 12 月底，累计发生管理费用 xx 万元，主要为职工薪酬 XX 万元，招待费 X 万元，差旅费 X 万元，交通费 X 万元，税费 X 万元，折旧费 X 万元，商品损耗 XX 万元。较预算 X 万元节约 X 万元，主要原因是工资和业务费下调。3、财务费用：截止 2014 年 12 月底，累计发生财务费用 X 万元。主要为扣回客户贴息费 X万元，其余为银行利息收入。二、现金、银行存款、商业票据、往来款及审计回访情况盘点日期：2015 年 2 月 4 日盘点人：XXXXX现金序号面值（元）数金额（元）1100110022013260351035154122合计877个人卡账户户名开户行余额备注XXXXX农行XX网银查询现金合计：XX 元出纳日记账余额二 XX 元会计日记账余额二 XX 元支出未记账二 XX 元调整后会计日记账余额二出纳日记账余额二 XX盘点结果：调整后账面余额-现金盘点余额二 XXX...