对照每一项填写即可，方便快捷
一、资产类 （一）货币资金 审计说明 1 、明细账汇总与总账、报表核对一致
2 、监盘现金，取得现金盘点表
3 、编制银行存款明细表，银行存款明细账与银行对账单调节相符
4 、函证银行存款，回函确认无误
5 、测试原始凭证，未见异常
审计结论 1 、经审计无调整事项，余额可以确认
（二）交易性金融资产 审计说明 1 、 明细账汇总与总账、报表核对一致
2 、 编制交易性资产明细表
3 、 获取交易中心结算作证，与账务核对处理
4 、 测试原始凭证，未见异常
（三）应收票据 审计说明 1 、明细账汇总与总账、报表核对一致
2 、检查年末应收票据原件
3 、应收票据均为中国网通（集团）天津市分公司开出，无贴现情况
4 、测试原始凭证，未见异常
审计结论 经审计无调整事项，余额可以确认
（四）应收账款 审计说明 1 、 明细账汇总与总账、报表核对一致
2 、 编制其他应收款明细表，检查发生额记余额，分析应收账款账龄
3 、 函证大额应收款，回函确认无误
4 、 坏账准备均为以前年度计提，本年度增减为分公司并账转账及 款项收回形成
5 、 测试原始凭证，未见异常
审计结论 1 、 经审计无调整事项，余额可以确认
（五）预付账款 审计说明 1 、 明细账汇总与总账、报表核对一致
2 、 测试原始凭证，未见异常
审计结论 1 、 经审计无调整事项，余额可以确认
（六）应收利息 暂无 （七）应收股利 审计说明 1 、 明细账汇总与总账、报表核对一致
2 、 编制应收账款明细表，检查发生额及余额
3 、 本年减少的应收股利系收回邮电设计院分配的股利1 2 3 ，1 2 3 ，0 0 0
0 0 4 、 测试原始凭证，未见异常
审计结论 1 、 经审计无调整事项，余额可以确认
（八）其他应收款 审计说明
