1 全 面 预 算 管 理 办 法 （ 修 订 稿 ） 第 一章 总则 第 一 条 为 加 强 xx 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”）全面预算管理，保证公 司 发展战略和经营目标的实现，完善内部控制制度，规范全面预算管理，提升公 司 整体管理水平，根据国资委颁布的《中央企业财务预算管理暂行办法》和集团相关文件规定，结合公 司 实际情况，特制定本办法。 第 二条 本办法适用于公 司 本部各部室、各下 属单位。 第 三条 公 司 实行全面预算管理，要求所有经济业务与财务收支项目均纳入预算管理范畴。全面预算按年度编制，并根据具体项目分解到季度和月度。 第 四条 全面预算包括经营预算、资金预算、投资预算、人力资源预算和财务预算等 。 经营预算是 反 映 预算期 内企业可 能 形 成 现金收付 的生 产 经营活动 的预算。包括产 量 预算、销 售 预算、生 产 预算、制造 费 用预算、营运 间 接 费 用预算、产 品 成 本预算、营运 成 本预算、采 购 预算、期 间 费用预算等 。 资金预算是 公 司 资金运 行的预算。包括预算期 内经营活 动 收支、投资活 动 收支、筹 资活 动 收支等 预算。 投资预算是 在 预算期 内进 行资本性 投资活 动 的预算。主 要包括固定资产 投资预算、权 益 性 投资预算和金融 资产 投资预算等 。 人力资源预算是 预算期 内职 工 薪 酬 等 相关费 用的预算。主 要包括工 资总 额 、教 育 培 训 费 、劳 动 保护 费 、船 员 伙 食 费 、医 疗 保险 费 、工伤 保险 费 、生 育 保险 费 、失 业保险 费 、住 房 公 积 金、福 利 费 用、劳 动用工 管理费 等 项目的预算。 财务预算是 在 经营预算的基 础 上 ，对 预算期 内各项收入和支出 、企业经济资源等 进 行汇 总 和平衡 ，提出 总 体预算目标。它 主 要包括资 2 产 负 债 预 算 、利润预 算 、财务费用预 算 、营业外收支预 算 等。 第五条 全面预 算 管理体现为全员参与、全面覆盖和全过程跟踪与控制。以经营预 算 管理为导向，以成本预 算 管理为基础，以现金流、目标利润预 算 管理为核心，以完善全面预 算 管理体系为宗旨，不断优化全面预 算 管理的流程，提高预 算 管理质量，全面提升公司的管理水平。 第六条 全面预 算 管理流程是由预...
