第一章 企业内部控制规范第一节 企业内部控制规范的形成过程及重要背景 4 月 26 日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等联合公布了《企业内部控制配套指导》包括 18项《企业内部控制应用指导》、《企业内部控制评价指导》和《企业内部控制审计指导》。（）(1 分) 对 错 第一节 企业内部控制规范的形成过程及重要背景 企业内部控制应用指导在配套指导乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位。（）(1 分) 对 错 第一节 企业内部控制规范的形成过程及重要背景 五部委规定：1 月 1 日起，首先在境内外同步上市的企业施行。（）(1 分) 对 错 第一节 企业内部控制规范的形成过程及重要背景 执行“企业内部控制规范体系”的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价汇报，同步聘任具有证券期货业务资格的会计师事务所对其财务汇报内部控制的有效性进行审计，出具审计汇报。（ ）(1 分) 对 错 第一节 企业内部控制规范的形成过程及重要背景 根据《企业内部控制基本规范》的规定：接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据有关规范及其配套措施和有关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计汇报。会计师事务所应当对刊登的内部控制审计意见负责，但签字的从业人员不对刊登的内部控制审计意见负责。（）(1 分) 对 错 第一节 企业内部控制规范的形成过程及重要背景 注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则是（）(1 分) 企业内部控制评价指导 企业内部控制审计指导 企业内部控制应用指导 《企业内部控制配套指导》 第二节 企业内部控制概述（内部控制发展回忆——西方实践） 内部控制发展的四个阶段为：内部牵制阶段、 内部控制阶段、内部控制构造阶段、 内部控制框架阶段。（）(1 分) 对 错 第四节 内部控制基础概念 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实行的、意在实现控制目的的过程（）(1 分) 对 错 第五节 十分钟悲剧案例及企业内部控制配套指导 企业内部控制基本规范的五个原则是全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。（）(1 分) 对 错 第五节 十分钟悲剧案例及企业内部控制配套指导 企业内部控制基本规范的五个要素是内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。（） (1分) 对 错 第二章 企业内部控制应用指导第 1 号——组织架构第二...
