实务操作真题（一）某企业资料如下：一、会计科目表及某年 12 月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001 现金 借 41701002 银行存款 借 1939051131 应收账款 借 62550113101 应收账款－Ｅ企业 借 22935113102 应收账款－Ｆ企业 借 396151133 其他应收款 借 10425113301 其他应收款－张三 借 10425113302 其他应收款－Ｅ企业 借1151 预付账款 借1201 物资采购 借11 物资采购－甲材料 借12 物资采购－乙材料 借1211 原材料 借 120930121101 原材料－甲材料 借 79230 400121102 原材料－乙材料 借 41700 10001243 库存商品 借 521250124301 库存商品－Ａ产品 借 191820 600124302 库存产品－Ｂ产品 借 329430 6001301 待摊费用 借 333601401 长期股权投资 借 123015140101 长期股权投资－股票投资 借 1230151501 固定资产 借 9570151502 合计折旧 贷 4315951901 长期待摊费用 借 1459501911 待处理财产损溢 借2101 短期借款 贷 1209302111 应付票据 贷 792302121 应付账款 贷 110505212101 应付账款－丙单位 贷 29190212102 应付账款－丁单位 贷 813152131 预收账款 贷 70890213101 预收账款－Ｆ企业 贷 708902151 应付工资 贷2153 应付福利费 贷 437852161 应付股利 贷 250202171 应交税金 贷 12510217101 应交税金－应交增值税 贷21710101 应交税金－应交增值税－进项税额贷21710105 应交税金－应交增值税－销项税额贷217106 应交税金－应交所得税 贷 125102181 其他应付款 贷 583802191 预提费用 贷 208502301 长期借款 贷 4399353101 股本 贷 5295903111 资本公积 贷 60465311107 资本公积－其他资本公积 贷 604653121 盈余公积 贷 168885312101 盈余公积－法定盈余公积 贷 168885312103 盈余公积－法定公益金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分派 贷314102 利润分派－提取法定盈余公积 贷314103 利润分派－提取法定公益金 贷314110 利润分派－应付一般股股利 贷314115 利润分派－未分派利润 贷4101 生产成本 借410101 生产成本－Ａ产品 借410102 生产成本－Ｂ产品 借4105 制造费用 借5101 主营业务收入 借510101 主营业务收入－Ａ产品 借510102 主营业务收入－Ｂ产品 借5102 其他业务收入 借5301 营业外收入 借5401 主营业务成本 借540101...
