1 成品油零售管理业务流程 一、 业务目标 1 ． 经营目标 （1 ） 获得最佳零售利润。 （2 ） 扩大市场份额 （3 ） 保证资产安全，降低贷款回笼风险。 （4 ） 保证现金安全及时上缴 2 ． 财务目标 （1 ） 核算规范，保证销售收入及应收帐款的真实、准确完整。 3 ． 合规性目标 （1 ） 油品价格符合国家有关规定。 （2 ） 油品计量符合国家有关规定。 （3 ） 油品质量符合国家有关规定。 （4 ） 经营性证照符合政府部门的有关规定。 二、 业务风险 1 ． 经营风险 （1 ） 付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。 （2 ） 付油数量不中、服务不规范，导致信誉丧失。 （3 ） 安全事故，导致停业。 （4 ） 不恰当的压价销售，导致毛利损失。 （5 ） 收款与付油量不符，导致收入损失。 （6 ） 对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备或 2 履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。 （7 ） 货款失盗，导致现金资产的流失。 （8 ） 库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。 （9 ） 保管不善，导致商品超耗或变质。 （1 0 ） 加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户帐户信息失真，影响股份公司声誉。 （1 1 ） 加油站期货附属设施出租不规范，导致其它收入流失。 2 ． 财务风险 （1 ） 虚增或截留收入。 （2 ） 多记或少记收账款。 （3 ） 销售收入计算错误。 3 ． 合规风险 （1 ） 违反国家价格政策或法规，受到处罚。 （2 ） 计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚。 （3 ） 油品质量不合格，受到处罚。 （4 ） 经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或被处罚。 三、 业务流程步骤与控制点 1 ． 持证上岗 （1 ） 加油站各岗位人 员 要 持证上岗。站长 资格证由 油品销售事 业部颁 发，计量员 证由 省 （市）分 公司及以 上单 位颁 发，记帐员 、收银 员 、加油员 等 上岗证由 地 市公司及以 上单 位颁 发。 记帐员 、收银 员 、加油员 等 上岗证由 市分 公司颁 发。 3 2 ． 需求计划 （1 ） 加油站计量人员（站长）将库存和出库情况上报，由加管中心统一组织资源配送。 （2 ） 对独立核算（或联管、参股）加油站实行商品进货结算制；对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制。 （3 ） 实行承包经营的加油站，比照独立核...
