内部稽核操作手册

內部稽核操作手冊 制定: 審核:KB 制定日期:目 錄一.內部稽核簡介二.組織架構三.職位需求及說明四.職掌及其說明五.內部稽核範圍六.內部稽核實施方式七.內部稽核方法八.內部稽核執行程式九.工作底稿之編製十.稽核報告之撰寫十一.內部稽核查核重點十二.Tiptop 系統使用說明十三.內部稽核人員職業道德規範十四.內部稽核人員應行注意事項十五.使用表單明細十六.教育訓練內 部 稽 核 簡 介修定:審核:KB修定日期: 精品文档---下载后可任意编辑一. 內部稽核簡介1. 定義:內部稽核係企業內部一種獨立、客觀的評核工作，用以增加價值及改善組織的營運。它協助組織透過一個系統化的方法，評估及改善一個組織在風險管理、控制及監理過程的整體效果，以達成組織的目標。2. 目的:內部稽核之目的在於改善或促進企業以合理之本钱達到有效之控制。一方面積極參與企業經營政策及其制度之維護，另一方面則發掘經營缺失，提出改善建議，以協助各單位解決問題，增進作業整合效率及企業資源之充分利用。3. 範圍與職責:。內部稽核的工作範圍包括檢查及評估組織內部控制制度的妥當性及有效性，以及營運活動的績效品質。而內部稽核的職責在於確認:A.資訊之可靠性與完整性B. 組織政策、方針、計劃、程式、法律及規章之遵循程度C. 組織資產之保全及資源之經濟及有效使用D.營運或專案計劃目標之達成組 織 架 構 修定: 審核: 修定日期:二. 組 織 架 構總經理室台北稽核室課長精品文档---下载后可任意编辑職位需求及說明修定:審核:KB修定日期: 稽核員稽核員三. 稽核室職位需求及說明工作名稱稽核課長所屬部門稽核室編制人數 1 人年齡25 歲以上性別不拘學歷要求大專以上工作專長 流程規劃,系統整合,資訊分析工作經驗五年以上工作內容綜理部門事務,擬定查核計劃,督導計劃之執行,部門溝通上級長官總經理室,臺北稽核室管未 來 升 遷方向稽核室主管精品文档---下载后可任意编辑細項說明:1. 立場超然獨立,自主且公正客觀的執行稽核工作2. 具備執行稽核作業所需之專業知識或技能,諸如會計,財務,生管,企管…..等.3. 熟悉內部控制流程及電腦作業系統4. 具敏銳之觀察力,專業之判斷能力,邏輯思考推理能力5. 人際關係良好,擅於溝通協調6. 責任心強,對問題追根究底,樂於協助他人解決問題7. 督導下屬執行稽核工作8. 審閱稽核工作底稿及稽核報告9. 確保稽核報告之正確,清楚,簡明,客觀,具建設性及適時性三. 稽核室職位需求及說明工作名稱稽核員所屬...