会计学基础课程离线作业（二）答案（一）、 1、 借： 预付账款 18000 贷： 银行存款 18000 2、 借： 制造费用 4000 管理费用 500 贷： 其他应付款 45003、借： 银行存款 56000 贷： 预收账款-甲企业 560004、借： 预付账款 96000 贷： 银行存款 96000 5、 借： 预付账款 36000 贷： 银行存款 36000 6、 借： 银行存款 36000 贷： 预收账款 360007、借： 预收账款-甲企业 56000 应收账款—甲企业 2500 贷： 主营业务收入 50000 应交税费—应交增值税（销项税额） 85008、借： 银行存款 2500 贷： 应收账款—甲企业 25009、借：财务费用 960 贷： 应付利息 960 10、借： 应收利息 6800 贷： 财务费用 6800（二）、 1、借： 固定资产 96000 贷： 此前年度损益调整 96000 借： 此前年度损益调整 24000 贷： 应交税费－应交所得税 24000 借： 此前年度损益调整 7 贷： 盈余公积—法定盈余公积 7200 利润分派—未分派利润 64800 2、借： 待处理财产损益—待处理流动资产损溢 46800 贷： 原材料 40000 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 6800 审批后：借： 管理费用 1 营业外支出 28000 其他应收款-保险企业 6000 其他应收款-保管人员 800 贷： 待处理财产损益—待处理流动资产损溢 46800 3、借： 待处理财产损益—待处理固定资产损溢 55200 合计折旧 13800 贷： 固定资产 69000经同意后： 借： 营业外支出 55200 贷： 待处理财产损益—待处理固定资产损益 55200 4、借： 库存现金 2500 贷： 待处理资产损益—待处理流动资产损益 2500 借： 待处理资产损益—待处理流动资产损益 2500 贷： 应付职工薪酬—赵民 2500 5、 借： 库存商品 3000 贷： 待处理财产损益—待处理流动资产损益 3000经同意后： 借：待处理财产损益—待处理流动资产损益 3000 贷：管理费用 3000 6、 借： 应付职工薪酬—赵民 2500 贷： 库存现金 2500 7、 借： 应付账款 45000 贷： 营业外收入 45000 8、 借： 坏账准备 38000 贷： 应收账款 38000（三）、未达事项登记表未达事项种类摘要结算凭证种类号数记账凭证号数金额备注企业已收，银行未收：1、销售产品收到一张支票15600合计15600企业已付，银行未付：1、开出支票付戊企业货款4200合计4200银行已收，企业未收：1、受托收取丁企业货款7200合计7200银...
