费用报销的内审实务单项选择题（共 5 题）1
下列各项中，不属于费用报销业务范围的是（）
差旅费培训费资产采购业务招待费2
某分支机构销售部门号召收集办公用品发票进行报销，报销款项用于业务招待费用，此事项风险属于（）
重大舞弊行为付款审核不严格不合规发票费用套用3
下列最有可能作为审计项目单独进行审计的是（）
销售部门新入职员工分支机构新财务人员新上任的部门领导新成立的业务部门5
在实施费用报销内部审计过程中，针对制度层面的审计，通常不会涉及下列哪种审计方法（）
沟通制度执行情况制度审阅账簿记录复核询问制度建设情况2
下列不属于内部审计报告风险点阐述的内容的是（）
虚假舞弊或管理薄弱的环节重点审计领域执行层面的效果和效率制度层面的健全性和合理性3
某员工出差因出差地酒店临时调节价格导致住宿费超标，此问题审计人员在反馈时应属于（）
审核薄弱的环节权力集中的领域业务集中的领域执行中体现制度漏洞的领域4
作为差旅费报销附件，下列单据中属于内部单据的是（）
出租车发票火车票住宿发票出差申请单5
负责费用报销审核的财务人员每天收到大量报销单据，这体现了费用报销下列哪个特点（）
制度和议价相对明确部门和人员覆盖面广业务量大单笔金额较小判断题（共 5 题）6
内审人员完成审计程序并得出审计结论后，形成审计报告，可以将报告直接发送被审计部门，并抄送审计委员会
（）正确错误7
内审人员发现公司销售部门更换部门经理，则应该重点关注人员变更后的部门费用的审批环节
（）错误正确6
内审部门应持续跟进审计意见的整改情况，必要时，可以再次进行审计
（）正确错误7
除了业务执行的效果，审计人员也应该关注业务执行的效率问题
（）错误正确8
如果分公司财务部门费用报销审核岗位人员变更，则审计人员应对变更后的费用报销进行重点关注
（）错误正确8
营业部门的营销费用套用出发点可能是招待费预
