附 1岗位职责1．资金预算旳编制事项
2．生产预算旳编制及执行事项
3．成本费用预算旳编制及执行事项
4．资本支出预算旳编制及执行事项
5．其他与预算有关旳事项
附 2作业阐明1．目旳及根据为提高各企业经营效曹配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充足发挥其经济效用，各企业除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金估计表，以期达到资金运用之最高效益
2．资金范围 本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言
为期编表计算及收支运用以便起见，估计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列
3．作业期间 (1)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月 24 日前逐月估计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编
(2)各企业会计部门应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用估计表按月配合修订
并于次月十五日前编妥上月份实际与估计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，二份送财务部，一份送总管理处总经理室
附 3收入 1．内外销收入 营业部门根据多种销售条件及收款朔限，估计可收(兑)现数编列 2．劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依企业收款条件及合约规定估计可收(兑)现数编列
3．退税收入 (1)退税部门根据申请退税进度，估计可退现数编列
(2)估计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现
3．其他收入 凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入，增资收现、下脚收人等
其数额在 30 万元以上者，均应加阐明
附 4支出 1．资本支出 (1)支出:依土地管理小组或特定经办部门根据购地支付计划提供之支付预算数编列
(2)房屋:营建部门根据兴建工程进度，估计所需支付资金编列
(3)设备分期付款、分期缴纳关税等:会计
