百度文库 - 让每个人平等地提升自我 1 招投标审计工作方案 篇一：招投标审计 集团审计部 在招标程序中的日常职能 （讨论稿） 1、 对招标文件的审核。 检查招标文件是否全面、准确的表述招标的实际情况和实际要求，包括招标条件，项目概况与招标范围、投标人资格及条件的要求。 2、 开标、评标过程的审计。 a) 检查开标的程序是否符合相关法规的规定； b) 检查评标的程序、标准是否公正，评委的来源、人数、组成是否符合要 求。 3、 对最终工程合同的审核 审计工程合同是否按招标结果签订，检查审核合同签订日期、签订对象以及合同内容，合同的主要条款是否与招标文件中的合同主要条款一致，有无实质性变更，比如结算条百度文库 - 让每个人平等地提升自我 2 款的变更。 4、 关注是否有泄露标底、或违反招标其他要求导致串标的情况。 履职审计的程序 ---面向招标办公室 对招标管理的审计 （讨论稿） 第一章对招标办履职审计是指对建设项目的勘察、设计、施工等各方面的招标和工程承发包的质量及绩效进行的审查和评价。 第二章 对招标办履职审计的目标： 1）审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性； 2）招投标资料依据的充分性和可靠性； 3）招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等。 第三章 招标办履职审计的范围和程序主要包括以下内容： (一)、招投标前准备工作的审计 百 度 文 库 - 让 每 个 人 平 等 地 提 升 自 我 3 1.检 查 是 否 建 立 、 健 全 招 投 标 的 内 部 控 制 制 度 ， 看 其 执行 是 否 有 效 ； 2.检 查 招 标 项 目 是 否 具 备 相 关 法 规 和 制 度 中 规 定 的 必要 条 件 ； 3.检 查 是 否 存 在 人 为 肢 解 工 程 项 目 、 规 避 招 投 标 等 违 规操 作 风 险 ； 4.检 查 招 投 标 的 程 序 和 方 式 是 否 符 合 有 关 法 规 和 制 度的 规 定 ， 采 用 邀 请 招 投 标 方 式 时 ， 是 否 有 三 个 以 上 投 标 人 参加 投 标 ； 5.检 查 标 段 的 划 分 是 否 适 当 ， 是 否 符 合 专 业 要 求 和 施 工界 面 衔 接 需 要 ， 是 否 存 在 标 段 划 分 过 细 ， 增 加 工 程 成 本 和 管理 成...
