农村信用社出纳基本制度 1 农村信用社出纳基本制度 1第一章 总 则 第一条 为了加强农村信用合作社出纳工作管理，不停提高工作质量，切实保障现金安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《储蓄管理条例》、《全国银行出纳基本制度(试行)》和《现金管理暂行条例》等法律法规，制定本制度。 第二条 农村信用合作联合社、农村信用合作社(如下简称信用社)及所属分支机构办理出纳业务均应遵守本制度。 第三条 出纳工作的重要任务。 (一)按照国家法令、法规办理现金(包括人民币和外币现金，下同)的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理多种债券的保管、发行与兑付。(二)根据市场货币流通需要，调剂、调运多种票币，做好现金供应和回笼工作。(三)保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。(四)严格库房管理，保证库款安全。(五)宣传爱惜人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。(六)做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。(七)加强柜面监督，维护财经纪律，揭发贪污盗窃和多种违法活动。第四条 信用社要配置好出纳人员，并保持相对稳定。县联社财务会计部门要指定专人管理出纳业务，各营业机构要配置与出纳业务相适应的专职出纳人员。已经建立现金业务库，并承担现金调拨工作的联社，由财务会计部门安排专职的管库人员和现金调缴人员，安全保卫部门负责安排现金押运人员。第二章 基本规定第五条 凡经办现金出纳业务，必须坚持如下基本规定：(一)钱账分管；先收款后记账，先记账后付款。(二)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。(三)现金收付，换人复核。(四)凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。(五)及时查对库存，做到账款、账实相符。(六)未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。实行出纳柜员制的，按有关规定执行。第三章 现金的收付、兑换与整点第六条 现金收付必须根据内容对的、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字精确。第七条 业务量大的信用社应分设收款、付款专柜，并配置专职复核员。未经换人复核的票币不得调出或对外支付。第八条 出纳员不得代填或代改交款凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。票币封签对外无效。第九条 每日营业终了，应将现金收入、付出登记簿的发生额与现金科目发生额查对一致，并登记现金库存簿结出余额，实际库存...
