说 明内部控制作为公司治理的关键环节和经营打点的重要举措，是渗透企业各个领域、覆盖企业各个方面、融合企业人、财、物打点的系统工程。通过实施内部控制，完善治理布局，尺度权力运行，强化监督约束，可以有力地促进企业实现战略目标、提升营运效率、提高信息质量、包管资产安然。本制度汇编所称内部控制是指由企业董事会〔或者由企业章程规定的厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会〕、打点层和全体员工共同实施的、旨在合理包管实现以下底子目标的一系列控制活动：〔一〕企业战略；〔二〕经营的效率和效果；〔三〕财政陈述及打点信息的真实、可靠和完整；〔四〕资产的安然完整；〔五〕经营打点的合法合规。本内控制度汇编所载内控制度布局分为五个局部：总那么、内部控制目标、内部控制办法、关键业务流程及内部控制尺度文件。 本内控制度汇编所描述的内控制度为公司的关键内控制度，不包罗 所有的运作制度，使用者应当根据 本汇编所提示的内部控制关键办法完善整个公司的打点制度。为了描述便利，对本汇编制度中呈现的一些常用名称加以定义：集团公司：指 XXXX 股份，包罗 集团公司及部属分子公司；集团公司本部：指股份公司打点本部，不包罗 部属分子公司；子〔分〕公司：指股份公司下辖各分子公司；经理层：泛指公司各高层打点人员。 在本汇编中为了形象表述，参加了流程图，在此对图标做统必定义，便于阅读：目录1、货币资金……………………………………………………………052、采购与付款…………………………………………………………153、存货…………………………………………………………………264、成本费用……………………………………………………………405、发卖与收款…………………………………………………………526、应收账款……………………………………………………………62XXX 股份内部控制制度二零零八年七月三十一日过程决策单个文件多文档预设流程流程终止7、对外投资……………………………………………………………698、固定资产……………………………………………………………829、工程工程……………………………………………………………9210、资产减值…………………………………………………………10311、合同………………………………………………………………11012、融资………………………………………………………………12013、担保………………………………………………………...
