一、经营方案与预算管理制度〔一〕经营方案与预算制定第一条 本方案的拟订旨在提高工作效率其目的是在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动配合设定之产能与本钱标准拟订年度产销方案预估年度损益及资金的调度运用并作为考核各部门执行绩效的依据通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各管理阶层的积极参加以到达防止错误减少浪费鼓舞士气降低本钱制造利润的目的〔二〕经营目标第二条 总目标加强管理，讨论创新，扩大营业额，控制本钱，制造利润。第三条 各部门目标〔1〕充分消化现有产能〔2〕利用现有市场购销相关产品扩大营业额〔3〕销售费用的控制运输费用报关费用保险费用等〔4〕呆品处理〔5〕外销成长率年度外销金额元〔1〕估量内销产品销售数量协调生产管理中心建立适当库存量〔2〕建立内销销售网扩大现有客户的采购规格及数量〔3〕呆品处理〔4〕内销成长率年度内销金额元〔1〕建立机物料分类实施重点控制〔2〕建立各主要原物料平安库存量和经济采购量选择优良供给厂商商订长期采购合同加强比价功能降低采购价格〔3〕降低平均库存量料天磅料天磅机物料降低元〔1〕建立员工进用升迁薪资考核奖惩的人事制度〔2〕精简人事控制管理费用〔1〕建立人物出入厂管理规那么〔2〕加强警卫勤务训练〔1〕修订现行会计制度精简作业流程加强管理会计功能〔2〕适时提供各项管理报表〔3〕强化现金预测功能灵活资金调度〔4〕严格审核费用开支控制预算〔5〕每月实施存货盘点〔1〕讨论开发新产品新技术新配方〔2〕推动或审核各种专案讨论〔3〕协调产销活动拟定或修改生产方案追踪管理生产进度协助一二厂调度人力协调各中间生产单位原料的调拨防止产能闲置或停机待料或超量生产〔4〕研拟人员训练方案〔1〕总务① 改善员工伙食方案② 改善工作环境照顾员工生活加强福利娱乐措施建设〔2〕工程保全拟订年度机器设备维修方案〔3〕质管① 拟订修订质量管理标准② 推动质量管理圈活动③ 拟订改善提案制度〔4〕生产① 严格管理生产进度全力完成生产方案目标② 管理原料耗用③ 灵活人员调度防止人工闲置④ 机动调拨各种原料供给防止停机待料⑤ 加强机器维修强化在职训练提高生产效率精简人员编制〔三〕预算编制的内容及说明第四条 营业方案说明书本表是贸易部与内销部在预算年度中营业方案的书面报告，内容包括市场的展望、新产品的开发...
