1/13******有限公司审计整改报告书（管理建议书）通过本次审计发现******公司在公司内部管理制度、财务制度等制度制定程序方面部分存在违反《公司法》和公司章程规定情况在公司内部制度执行方面部分存在未一贯执行问题，在财务收支方面存在个别不规范行为。为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，公司从以下方面进行规范：一、组织架构方面（1）重新梳理公司组织架构的设计、明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。董事会、监事会和经理层的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。各层级详细职责范围参见后附中华人民共和国公司法（2018 修正）第二章第二节有限责任公司的设立和组织机构相关内容。（2）企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。2/13（3）在确定职权和岗位分工过程中，将不相容职务相互分离。不相容职务包括：可行性研究与决策审批；决策审批与执行；执行与监督检查等。二、资金活动方面（1）加强对资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。办理资金支付业务，应当明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附原始单据或相关证明，履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出。（2）办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，不得由一人办理货币资金全过程业务，严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管。三、采购业务方面（1）采购业务应当集中，避免多头采购或分散采购，以提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管理漏洞。对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。重要和技术性较强的采购业务，组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批。除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。（2）建立采购申请制度，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限3/13及相应的...
