会计工作流程一、 出纳岗工作流程 〔现金收付—银行存款收付 付款有现金付讫图章，票据有票据传递登记本〕〔一〕现金收付 1、收现 根据会计岗岗位开具的收据〔销售会计开具的发票〕收款—检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名—在收据〔发票〕上签字并加盖财务结算章—将收据第 2 联或发票联给交款人—凭记账联登记现金总流水账—登记票据传递登记本上—将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证 〔出纳收钱，交由会计确认做账〕工资及固定资产岗〔水电费、代收款项等等〕 管理费用岗〔其他应收款等〕 销售核算岗〔货款〕 本钱核算岗〔加工费、材料款、运输费〕 注：〔1〕原那么上只有收到现金 才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账〞字样，后必须加盖“转账〞图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位。 〔2〕随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致-----检查并督促领款人必须签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫〞图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 〔2〕人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款〔包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项〕——→在支出证明单上加盖“现金付讫〞图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本 传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午 按用款方案 开具现金支票〔或凭建行存折〕提取现金——→平安妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午 3：30 视库存现金余额送存银行 注：〔1〕下午下班后，现金库存应在限额内。 〔2〕从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金平安。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 〔二〕银行存款收付 1、银收 〔1〕收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填 进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执 粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单 传销售会计 〔2〕其他工程收款 收到除货款以外工程的支票、汇票——→填写进账单——...
