项目资金管理计划对项目资金的管理必须编制资金管理计划，达到强化项目资金在工程施工过程中的管理手段和控制能力，合理调配与使用项目资金
一、项目资金管理计划的编制1•项目资金管理计划编制的目的项目资金管理计划编制的目的主要体现在以下四个方面：(1) 在项目资金使用数量、时间、用途上进行合理且有效的组织和控制，实现项目资金的动态管理
(2) 及时回收项目资金，加速项目资金周转，使项目资金处于有序的良性循环状^态
(3) 减少因项目资金过度沉淀和分散而造成的项目资金的浪费和流失；(4) 正确选择筹资渠道，降低项目资金成本，减少项目资金风险，提高项目资金的使用效益
因此，工程项目必须编制资金管理计划，合理地确定工程项目投资控制目标值，包括项目的总目标值、分目标值、各细目标值
如果没有明确的投资控制目标,就无法进行项目投资实际支出值与目标值的比较，不能进行比较也就不能找出偏差，不知道偏差程度，就会使控制措施缺乏针对性
2•项目资金管理计划编制的方法编制资金管理计划过程中最重要的步骤，就是项目投资目标的分解
根据投资控制目标和要求的不同，投资目标的分解可以分为按投资构成分解的资金使用计划、按子项目分解的资金使用计划、按时间进度分解的资金使用计划三种类型
本文主要介绍按时间进度编制的资金管理计划
编制按时间进度分解的资金使用计划，通常可利用控制项目进度的网络图进一步扩充而得
即在建立网络图时，一方面确定完成某项施工活动所花的时间，另一方面也要确定完成这一工作的合适的支出预算
在实践中，将工程项目分解为既能方便地表示时间，又能方便地表示支出预算的活动是不容易的，通常如果项目分解程度对时间控制合适的话，则对支出预算分配过细，以致不可能对每项活动确定其支出预算，反之依然
因此在编制网络计划时应妥善处理好这一点，既要考虑时间控制对项目划分的要求，又要考虑确定支出预算对项目划分的要求，做到两者兼顾
