费用管理责任制第一条 公司为贯彻全面费用管理，加强费用的监管并明确监管人责任，必须在公司总裁领导下，按分工职责建立费用管理责任制，并纳入公司考核体系。第二条公司各级领导和相关人员费用责任制具体分工如下：第三条经办人（出差人、申请人）：必须如实填报各项报支凭证和申请上规定的项目，并对所报支的内容的真实性负责，并签名。第四条证明人（部门主管）：对所报支内容的真实性进行复核，必须实事求是进行证明，并签字证明。第五条门店财务主管：对报支凭证的合法性进行初审和真实性审定，并进行签名。第六条门店（部门）经理：对本门店（部门）人员所有费用内容发生的合理性审核和对本门店（部门）所有费用进行控制和监管。第七条各职能部门及职能中心：对所属职能内支出进行审批，对计划和规定负责，并签署审批意见。第八条财务部经理：对分公司的所有支出的负责，进行计划性、合法性和制度执行进行审核。负责对超出预算额度或总部有关职能部门规定的额度范围外的，向总部申报。第九条分公司总经理：对分公司在经营过程中所有费用预算的控制和审批第十条财务总监（财务管理）：对集团整个计划执行情况和支出性项目进行整体平衡负责审批。第十一条 出纳人员：对所有费用报销单据的真实性、合法性做最终的审核。总部集团总裁：对董事会所授权的整个集团费用支出进行控制；各分公司副总以上人员的费用支出。
