银行并表监管指引征求意见稿一、总则

附件二：银行并表监管指引〔征求意见稿〕第一章 总 那么......................................1第二章 并表监管范围..................................2第三章 并表监管要素..................................4第一节 资本充足率并表监管........................4第二节 大额风险暴露并表监管......................6第三节 内部交易并表监管..........................8第四节 其他风险的并表监管.......................10第四章 并表监管方式.................................11第五章 银行集团的并表管理...........................14第六章 跨境监管.....................................17第七章 附 那么.....................................19第一章 总 那么第一条为标准和加强对银行及其母子公司的并表监管，防范银行集团的金融风险，根据?中华人民共和国银行业监督管理法?、?中华人民共和国商业银行法?等有关法律法规，制定本指引。第二条 本指引所称银行集团是指在中华人民共和国注册的商业银行及其附属机构。附属机构是指由银行控制的子银行、非银行金融机构以及非金融机构。第三条 并表监管是在单一法人监管的根底上，对银行集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、度量和监控银行集团的总体风险状况。第四条银行业监督管理机构根据本指引对银行集团进行并表监管。第五条根据审慎监管需要,银行业监督管理机构可以向银行集团的控股公司追溯财务状况、重大投资、股权变动等重要信息,依据相关法律法规及备忘录对银行集团的控股公司提出监管要求和实行监管措施。第六条银行业监督管理机构通过与境内证券、保险等其他监管机构建立的监管协调机制，协调监管政策和措施，实现监管信息共享，最大程度减少监管重复和监管真空。第七条银行业监督管理机构应与境外相关监管机构加强协调合作及信息的充分共享，确保银行集团的境外机构得到充分的监管。第二章 并表监管范围第八条银行业监督管理机构遵循“实质重于形式，以控〞制能力为主，兼顾风险相关性的原那么，确定并表监管范围。第九条根据母银行对被投资机构是否具有控制力，以下被投资机构应纳入并表监管的范围：〔一〕商业银行直接拥有、或子公司拥有、或与其子公司共同拥有被投资机构 50%以上表决权的被投资机构。〔二〕商业银行拥有被投资机构 50%或以下的表决权，但与被投资机构之间有以下情况之一的，应将其纳入并表范围： 1.通过与其他投...