集团资金管理规定VIP专享

资金管理规定第一章 总 那么第一条 为合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对集团内资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，保证资金平安，特制定本规定。第二条 集团方案财务部是集团资金管理的主管部门，主要负责办理集团所属各公司及集团公司内部独立核算单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。第三条 集团方案财务部有管理和效劳的双重职能。在资金管理工作方面具有监督和管理职能，在结算业务方面具有效劳职能。 第四条 本规定所称资金系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为了方便定期编表计算和收支运用，估计资金〔编制现金流量估计表使用〕仅指现金及银行存款，至于随时可变现的有价证券那么归属于资金调度的行列。第五条 本规定适用于集团公司及集团所属各公司。第二章 资金预算管理第六条 集团公司有关部门及集团所属各公司，除应于年度预算方案书编订时报送年度资金预算外，还应于每月 25 日前逐月估计次月资金收支资料，编制现金流量估计表，报集团方案财务部。方案财务部根据各公司资金预算情况安排资金调度方案。 各公司财务部应于每月10 日前编制上月现金流量表，编制上月实际发生与估计比拟的资金来源运用比拟表，以上两表各一式二份，分别报集团方案财务部 、财务总监，同时留存备查。集团方案财务部应于每月 28 日前编制次月合并现金流量估计表，每月 12 日前编制上月合并现金流量表第七条 资金收入：〔一〕 销售商品车收入各公司依据商品车各种销售条件及收款期限，估计可收〔兑〕现数编列。〔二〕 维修效劳收入〔包括快修收入〕各公司依照维修效劳业务收款条件、期限和合同规定估计可收〔兑〕现数编列，此项包括工时费、零配件销售收入、汽车美容收入等。 〔三〕 精品销售收入 各公司依据各种精品销售条件及收款期限，估计可收〔兑〕现数编列。 〔四〕二手车收入各公司依据各种二手车销售条件及收款期限，估计可收〔兑〕现数编列。〔五〕收到厂家返利及补贴收入各公司依据厂家销售政策估计可收〔兑〕现数编列。〔六〕代收保险费、购置税、落户费收到的现金收入〔七〕其他收入 凡不属于上列各项的收入均编制在“其他收入。包括税收返还、政府补贴、营〞业外收入，投资收入、筹资收入、收到往来资金收入等。其数额在十万元以上者，均应加说明。第八条 资金支出：〔一〕 资本支出 1.土地：各公司及集团工程部依据购地支付方案提供的支付预算数编列。 2.房...