中天城投集团股份有限公司内部控制制度 1。总 则 为法律规范和加强中天城投集团股份有限公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护 投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本 法律规范》、《深圳证券交易所股票上市法律规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定，结合公司实际, 制定本制度。 1。1 定义 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参加实施的、旨在实现控 制目标而提供合理保证的过程。 1。2 内部控制的目标是： 1。2.1 合理保证公司经营管理合法合规； 1.2。2 保障公司资产安全； 1。2.3 保证公司财务报告及相关信息真实完整； 1。2。4 提高经营效率和效果； 1。2.5 促进公司实现进展战略。 1.3 应遵循的原则： 1。3.1 全面性原则.内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事 项. 1。3。2 重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 1.3.3 制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相 互监督，同时兼顾运营效率. 1.3。4 适应性原则.内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情 况的变化及时加以调整。 1.3.5 成本效益原则.内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制. 1。4 内部控制包括下列基本要素: 1。4.1 内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、 内部审计、人力资源政策、企业文化等. 1。4。2 风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险， 合理确定风险应对策略。 1。4.3 控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采纳相应的控制措施，将风险控制在可承受度 之内. 1.4。4 信息与沟通.信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在 企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 1.4.5 监督检查。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性, 发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 2。内部环境 内部环境是实施内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。控制环境的情况决定了整 个机构高层管理者的态度与基调，同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制...
