存货盘点流程及管理法律规范【目的】制定仓管会计合理的盘点作业管理流程，以确保公司库存货品盘点的正确性，达到仓库货品有效管理和公司财产有效管理的目的
【盘点范围】仓库所有库存商品、促销品、包装物等
【职责】仓管会计负责组织、实施仓库周盘点、不定期盘点作业,及其盘点数据的查核、校正、盘点总结
稽核仓库盘点作业数据，以反馈其正确性
【盘点方式】1、定期每周盘点一次（齐河仓库财务进行)；2、每月组织不少于两次的不定期抽查盘点;3、月末协助各核算单位主管会计进行盘点
注:月末盘点归属各核算单位财务管理范畴，未纳入周盘流程，但仓管会计在处理月末差异时，仍应根据《周盘流程及管理法律规范》中的【盘点汇总情况上报】条款进行处理，并把月末盘点差异处理结果及时上报总部财务处
【时间安排】1、周盘初盘时间：每周周一进行货品初盘，确定初盘数据及初盘差异，时间计划在当天完成;2、对于帐实不符、帐帐不符的存货项目,仓管会计必须进行复盘，以验证初盘数据的准确及正确性
复盘仍存在不符情况的,必须将盘点差异情况反馈给物流经理
3、不定期抽查稽核时间:由物流主管会计负责稽核盘点数据,发现问题,指正错误，落实责任人,时间安排在复盘结束后进行
【盘点方法及注意事项】1、盘点采纳实盘实点方式，禁止目测数量，估量数量
2、盘点时注意货品的摆放,盘点后需要对货品进行整理，保持原有的摆放顺序
3、所盘点区域内货品需要全部盘点完毕并根据要求登记实盘数量
4、盘点过程中注意保管好“盘点表”,避开数据丢失
5、盘点过程中需本着“细心、负责、诚实"的原则进行盘点
6、盘点过程中严禁弄虚作假、虚报数据、盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘
书写数据不详细、错误、丢失盘点表;随意换岗；复盘不按要求对初盘异常数据进行复盘；“偷工减料”;不按盘点流程作业等
7、主管财务部门负责仓管会计的盘点考核，未按规定盘点、抽查盘点及报送相关数据的，每发现
