超市财务管理制度一、资金管理制度1、现金管理1。1、超市谢绝收取现金，刷校园卡结算.1。2、库存现金定额核定为 5000 元,如有多余费用现金应该及时送存银行,保证现金安全。1.3、每月应定期、不定期对库存现金实行监盘，编制"库存现金盘点表”;审核出纳编制的”银行余额调整表”，对未达事项实行落实。2、银行存款管理2.1 凡是超过 1000 元及以上的付款业务，必须通过银行转帐（支票或电汇）实行结算.3、借款制度。借款应该根据业务需要及核定的额度，填写借支单，由部门领导、财务处长和主管院长审批.上一笔借支未清账，不得再次借支.4、关于严禁非授权人员向经销商（客户)收（借）取“钱、物"的规定为防范风险，防止经济瓜葛，禁止学校职工向经销商借款、借货，具体规定如下：学院严厉禁止任何人员向超市的任何经销商借款、借货。二、往来账管理制度1、应收账款的管理为了进一步法律规范销售,减少经营风险,保证学院的财产安全，最大限度减少坏账，对超市应收账款的管理作出如下的规定：1。1 超市的产品销售规定是:"现款现货、款到售货"的原则，所以原则上超市月末不允许有应收货款余额.1.2 超市原则上不允许赊销，超市为学院各种大型活动提供商品，领取商品前需填制“超市物资申请表"，由部门负责人、主管院长、财务负责人、院长签字，方可售货。三、发票管理制度为增强超市购、销货发票的管理,制订本制度.1、对外开具发票的规定1.1、发票上的客户名称,要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字,不得写单位简称。1。2、开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性填写,发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。1。4、所有对外出具的发票,均得经办人在发票登记簿上签字登记。2、接受发票的管理规定2.1、接受发票要严格根据国家关于《违反发票管理的处罚》的条款实行审核。2.2、接受的发票要依实际交易的金额为准,票面要干净，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清楚。手续齐备，计算准确,并与所附的其他资料相符. 2。3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称,及提供发票的单位名称相一致;假如名称等记载事项发作变更，对方必定要提供变更证明，并加盖单位公章,作附件入账或存档备查。五、存货管理制度1、超市要货要求1.1 超市的库存管理应遵循“库存合理、加速周转"的原则，尽可能降低库存风险。1。2 超市在要货时须根据销售计划，结合实际需求，合理安排订货次数及数量，在合理库存内保证销售的需要...
