第七章 证券法律制度（二）第一单元 非上市公众企业【考点 4】对非上市公众企业的监管（P205）1.定期汇报（1）股票公开转让与定向发行的非上市公众企业应当定期披露“六个月度汇报和年度汇报”。（2）股票向特定对象转让导致股东合计超过 200 人的非上市公众企业，则只需要每年定期披露“年度汇报”（不包括六个月度汇报）。【解释】“年度汇报”中的财务会计汇报应当经具有证券期货有关业务资格的会计师事务所审计。2.临时汇报发生也许对股票价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，非上市公众企业应当立即将有关该重大事件的状况报送临时汇报，并予以公告，阐明事件的起因、目前的状态和也许产生的后果。3.“董事、高级管理人员”应当对定期汇报签订书面“确认意见”；“监事会”（而非监事）应当对董事会编制的定期汇报进行审核并提出书面“审核意见”。【例题·单选题】非上市公众企业的董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行对应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是（ ）。A.非上市公众企业的董事应对企业年度汇报签订书面审核意见B.非上市公众企业的监事应对企业年度汇报签订书面确认意见C.非上市公众企业的高级管理人员应对企业年度汇报签订书面审核意见D.非上市公众企业的监事会应对企业年度汇报签订书面审核意见【答案】D第二单元 首发股票【考点 1】在主板和中小板上市的企业初次公开发行股票的条件（P206）（多选题）1.持续经营时间 3 年以上（1）股份有限企业自成立后，持续经营时间在 3 年以上。（2）有限责任企业按原账面净资产值折股整体变更为股份有限企业的，持续经营时间可以从有限责任企业成立之日起计算，并达 3 年以上（经国务院同意，有限责任企业在依法变更为股份有限企业时，可以采用募集设置方式公开发行股票）。（案例分析题）2.近来 3 年稳定发行人近来 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。【解释 1】《首发管理措施》规定发行人近来 3 年内实际控制人没有发生变更，意在以企业控制权的稳定为原则，判断企业与否具有持续发展、持续盈利的能力，以便投资者在对企业的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的状况下作出投资决策。【解释 2】假如发行人近来 3 年内持有、实际支配企业表决权比例最高的人发生变化，且变化前后的股东不属于同一实际控制人，视为企业控制权发生变更。【解释 3】当发行人不存在拥有企业控制...
