为了深入规范应收账款的平常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。 一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录：二、事前控制：（签约到发货）从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面理解客户的资信状况，选择信用良好的客户进行交易。对客户的审查内容（5W）：1、who 人员素质，销售业绩，社会关系2、where 地理位置，物流配送状况3、when 从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历4、what 信用档案，有无不良纪录5、why 要点，为何要合作，合作原因，合作动机，合作前景对客户的评估等级A 类客户，回款 2 个月内B 类客户，回款 5 个月内 （最佳预付一部分货款）C 类客户，回款 8 个月内 （必须预付一部分货款）D 类客户，回款时间相称长，不可靠 （必须货款两清）签约时要对销售协议的各项条款进行逐一审查查对，协议的每一项内容，均有也许成为后来产生信用问题的凭证。协议是处理应收账款追收的主线根据。在销售协议中应明确的重要内容 ：1、明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运送状况、验收原则等；2、明确双方的权利义务和违约责任；3、确定协议期限；4、签订时间和经办人签名加盖协议专用章或企业印章（避免个人行为的私章、单一签字或其他代用章）；5、电话订货，最佳有传真件作为凭证。协议的签订必须通过市场部经理审核确认才可以盖章。三、事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪。每次发货前客服部必须与销售协议保持查对；企业在销售货物后，就应当启动监控程序，根据不一样的信用等级实行不一样的收账方略，在货款形成的初期进行适度催收，同步注意维持跟客户良好的合作关系。（由销售人员和客服中心进行全程跟踪）收账方略如下：A 类客户，按常规协议B 类客户，最佳预付一部分货款C 类客户，必须预付一部分货款D 类客户，必须货款两清2、回款记录，账龄分析。财务要形成定期的对账制度，每隔一种月或一季度必须同顾客查对一次账目，形成定期的对账制度，不能使管理脱节，以免导致账目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收状况，常常进行账龄分析。有几种状况容易导致单据、金额等方面的误差。1、产品构造为多品种、多规格；2、产品的回款期限不一样，或同种产品回款期限不一样；3、产品出现平调、退货、换货时；4、客户不可以按单对单...
