1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的根据是每日销售总结汇报表和试算平衡表
收入凭证的编制措施是： 借：应收帐款——客帐 应收帐款——街帐——明细 应收帐款——团体 银行存款 贷：营业收入 应付帐—电话费 2、街帐、客帐分派表记录 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐登记表，进行分派
及时准备将费用记录到每一帐户中
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备
3、客人清算应收款后帐务处理 客人接到宾馆催款告知后，规定在 30 天之内向宾馆结算应收帐款
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该企业帐号、帐项参照号码及付款内容，并填写在每日现金收入登记表中
4、超 60 天应收款挂帐催款 根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析汇报内容
对但凡超 60 天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先理解尚未付款的帐项详细内容，并将状况向财务经理汇报
由财务经理签发催款信，连同缴款告知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时予以答复，协商处理措施，为尽快清算应收帐款排除障碍
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统
四、成本及应付款组工作程序 成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关
加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要理解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支原则，使资金得以正常周转及运用
其工作的重要内容有： （一）支票领用及结帐 采购员根据当日所采购的详细内容，由采购部主管同意后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续
结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A
发票签发日期；B
购货品名；C
购货数量及单价；D
大小金额与否一致；E
持票单位公章
检查验货凭证与发票金
