应收账款对账流程上海 AAAA 电器公司应收往来账款对帐规则为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本规则，请相 关人员执行.一、应收账款对帐的概念 我公司向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款,我公司财务帐上一般以发 票开票日作为应收账款记账日期。而客户方一般在受到货后再收到我公司的发票时确认其向我 公司的应付账款.其财务一般以发票到财务科日作为应付账款的记账日期。理论上我公司的应 收账款金额应该和客户的应付账款完全相符,但由于存在客户未及时收到发票或者一方记账错 误等情况，有时会出现双方往来帐不符合的情况.这就需要对帐来确认双方的往来账款.二、应收账款对帐流程1、对于需要对帐的客户,由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪 录,以备将来核销和查询.3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式（电子邮件等）传送对帐单。4、客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者以其他形式传 递到我公司财务部。5、假如该客户在发出对帐单后一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐.假如该 客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该笔对帐业务转交销售部专人或者法 务人员，由该专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对帐结果。对于帐龄超过一年的 并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款,对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。假如销售 人员没有上门对帐而且发生了坏账,则相关的销售人员要承担相应经济责任。6、应收会计收到的对帐单回单后核销已发出对帐单的纪录,将汇单装订保存备查.假如对帐单回 单有异议,则财务人员应该和销售人员及物流人员共同寻找差异原因.（例如货到发票未到）7、假如对方对余额有异议，要求提供明细账，或者对帐单回单没有提供对方明细账的情况,我方 会计人员应该告知客户我方会发送从不符合开始的月份开始的明细账。三、对账单内容和使用说明1 应收账款对帐单标题，客户名称，币种,对帐期间，客户公司地址,电话，电子邮件和联系 人，我公司地址，电话，传真,电子邮件和会计姓名（便于客户回复)。 2 “贵公司某期间交易信息如下,请贵公司详细核对后二周内回复"字样 3 应收账款余额。假如该客户的对帐情况较好则只需提供余额。 4 应收账款名细.每笔客户订单号...
