财务操作流程工作安排一、 材料账务操作流程:（材料帐）1、 各施工场地班组长根据施工场地需要购置的材料，填写材料申报单，签字,交由采购员购买
2、 货到施工场地现场，由施工场地班组长验收（务必让各供货商提供送货单），双方签字
3、 班组长根据收货单,将本批购进的材料做大体的分类,填写材料结算表
并及时交于采购员，确认，签字
4、 采购员将材料结算单附（收货单(购货原始凭证）给领导审批签字
5、 此后,将此凭据交与会计处
6、 会计根据此结算单进行账务处理
处理如下：A，、根据此结算单，电脑入账,按施工场地分类
输入本批购进的材料名称，规格，数量
B、做记账凭证，将材料结算单及其原始凭证附于记账凭证后
C、结算方式:a 、长期合作的固定供应商：成立专门的应收账款往来账簿，在账簿上作记录
方便对账结账时，对资金往来情况一目了然
（此类客户结算方式,通常为为月末分批重量或年终一次性结算，以现金或承兑方式结算）
b、个体户或散户的临时供应商(现金支付的）：由采购员当时结算的，登记账簿，设立现金流支账簿，做好登记
（此账务处理的利处：操作方便，往来账目清楚,方便领导对料，对账以及供应商结算，不易出错
需要各施工场地班组长、施工员、采购员、财务相互配合
）二、 现金日常零星流支账务处理：A、此类流支分为:1、在建工程所需资金:一切用于施工场地的的资金（小件材料工具等)，现金结算的、为“在建工程-材料"支出 成立现金账簿
2、办公管理所需资金：除施工场地所需之外的，办公、管理、食堂所需资金
为“管理费用" 成立现金账簿
B、现金账务操作流程: 采购员与财务处领用相应现金,每发生一笔现金交易,都需提供相应的票据,给领导签字，做现金流水记录,并将签好字的票据，及现金支出记录提供给财务,财务审核,做到账目与票据相平
每月或个月进行一次对账
+三、 分包工程的劳务支出处理：施工场地诸多工程为分包
