款项支付管理办法1目的为法律规范公司本部以及各下属二级单位非项目类款项（一般款项支付)的审批流程、审批权限、审批职责及支付要件，特制定本办法.2适用范围本制度的适用于湖南南新制药有限公司各部门和各分子公司的员工一般款项支付。付款申请单只适用于对公付款，借款申请单只适用于职工个人因公借款.3术语及定义3.1 本办法所称的“款项支付”指公司因经营活动的需要而由公司财务部门支付货币资金的行为。3.2 项目类款项指工程类等项目费用，按相应的流程与权限执行。3.3 职工借款,指因公司业务需要长途出差、接待等活动发生的借款和采购备用金,借款人为员工.4涉及部门与人员职责4.1经办人员经办人指对款项支付具体办理的公司员工.经办人主要职责为：4.1.1业务发生时取得合法的原始凭证，收集理整该类款项支付的其他要件；4.1.2推断该款项是否应由本公司支付，以及构成本公司支付款项的义务条件是否齐备（如支付对象是否完成合同要求);4.1.3推断该款项相关内部管理的程序是否完备，如购买材料是否验收入库等；4.1.4对原始凭证要素是否真实齐全（指台头、费用名称、数量、单价、合计大小写金额、有无收款专用章）及是否按要求进行粘贴和填制负责；4.1.5对整个款项支付审批过程负责;4.1.6作好经办项目款项支付的登记工作.4.2部门负责人4.2.1对款项支付的真实性负责；4.2.2推断款项支付手续是否完备；4.2.3审核原始凭证要素是否真实齐全;4.2.4安排本部门或本经费的支出登记工作。4.3各级财务部门4.3.1在审核阶段会计人员的职责：1)检查单据粘贴方式是否符合要求，若不符合可要求经办人重新粘贴；2)推断所支付款项的类别，向经办人明示支付款项类别和审批程序；3)审核原始单据的真伪、审核所附要件是否齐备,附件数量是否填列正确,要素是否齐全,有无其他异常情况; 4)对累计付款的记录真实情况负责，应付款单据的计算金额及多张单据的合计金额负责,应付款金额是否符合公司制度规定的支付标准负责;5)审核业务付款进度不能超出合同约定的上限。6)检查付款额度与预算的匹配度。4。3。2 财务负责人/分管财务总经理1)检查是否有分管副总、部门经理、会计人员签字；2)对支付的款项是否符合国家政策法规及公司规章制度；3)若支付对象有本公司欠款，则应根据情况作出是否支付或抵减欠款后支付的意见;4)推断该款项的重要性和紧急性，以及支付后对公司现金流的影响,若款项支付后给公司现金流动带来困难则应提交月度资金平衡会讨论；5)对支付款项是否符合公...
