货币资金审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A1被审会计报表属期复核人及日期页 次审计目的：1、核定资产损失的真实性 2、核定资产的真实存在性序号审 计 程 序执行状况阐明底稿索引号一1、2、二123三损失认定的证据审核现金的损失认定：A、企业清查出的现金短缺，应获取下列有关文献：1) 现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）2) 现金保管人对于短款的阐明及有关核准文献3) 由于管理责任导致的，应当有对负责人的责任认定及赔偿状况阐明4) 波及刑事犯罪的应当提供有关司法涉案材料
银行存款损失认定未达帐项要逐笔查明形成原因，确认债权债务关系，核算状况分清责任
对不能收回款项，比照现金坏账损失的认定规定，进行损失认定
货币资金科目的审阅银行存款日记账、现金日记账与总账、报表查对相符
会同被审计单位主管人员盘点库存现金，编制“库存现金盘点表
”获取银行对账单，向所有银行存款户函证期末余额
必要时合适增长审计程序项目经理复核意见：短期投资程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A2-1被审会计报表属期复核人及日期页 次审计目的：1、核定资产损失的真实性 2、核定资产的真实存在性 序号审 计 程 序执行状况阐明底稿索引号一123二获取短期投资明细表，并与明细账、总帐、报表数查对相符
会同被审计单位会计主管人员对库存有价证券进行盘点，编制盘点明细表
检查有价证券与否为被审计单位所有
对托外保管的有价证券，应函证或查阅保管证明必要时合适增长审计程序
项目经理复核意见：短期投资跌价准备审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A2-2被审会计报表属期复核人及日期页 次审计目的：短期投资跌价准备确认的恰当性； 序号审 计 程 序执行状况阐明底稿索引号一123二损失认定的证据审核获取短期投资跌价明细表，复核加计数
审核短期投资期末市价确认根据的恰当性
复核期末短期投资成本与市价
