2025年公司财务部会计稽核全套工作资料

附件 1会计稽核员岗位职责(一) 帐务稽核:1.各项支出凭证的审核事项。2.各项收入帐项的审核事项。3.各项摊提折旧的事项。4.应收应付、预付帐的审核事项。5.原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。6.各厂厂务费用分摊措施的审核事项。7.有关我司所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务查核事项。8.营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目的审核事项。9.其他有关调整记帐科目，变更计算措施，减少支出的提议事项。（二）业务稽核：1.各处厂业务工作进度的审核事项。2.各处厂工作的进行与否根据规定的查核事项。3.各项会议决定办理事项的追踪事项。4.其他与业务稽核有关的事项。(三)财务稽核:1.关财产的购置或处理的审核事项。2.有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。3.有关对外签订财物契约的审查事项。4.有关我司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收帐款、银行往来的抽查事 项。5.有关财产及原物料成品库存的抽查事项。6.其他与财务稽核有关的事项。附件 2会计稽核工作准则：1．我司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定合适人员执行稽核工作。2．我司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定处，悉以 本措施规定办理。3．稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。4．稽核人员，除根据规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽 察次数视事实需要而定。5．稽核人员前去稽核之前，应先准备及搜集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各。 单位已往及检查汇报详予研究以作参照。6．稽核人员于执行任务时，应先准备及搜集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各。 单位已往及检查汇报详予研究以作参照。7．稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。8．稽核事务如波及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同汇报。如遇故意见 不一致时，须单独提出，与书面汇报，一并呈核。9．稽核人员对我司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并 调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面阐明。10．稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验明外工作态度 应力争亲切，切忌傲凌或偏私。11．稽核人员于稽核事务完妥后，就据实缮写检查汇报书呈核。附件 3稽核工作计划表稽核类别稽核项目估计数量抽样数量稽核时间...