技师考核练习题及答案一、货币资金基础知识1、简述货币资金的重要性。货币资金是流动资产的一种重要的构成部分，最富有流动性。⑴、货币资金是价值尺度、流通手段和支付手段，作为流动资产的一种重要项目，倍受企业内部管理人员和外部使用人员的重视。（2）、货币资金具有普遍的可接受性。可以支付多种费用和清偿多种债务，也可以用于购置其他物资。并且在使用中是不受任何契约的限制，占有了货币资金就占有了财富。因此它最具有诱惑力。（3）、货币资金是资金运动的启点和终点。任何单位都必须保持有充足的货币资金，以便于支付费用、清偿债务和购置其他物资。因此，货币资金是一种特殊的资产。2、资金内部的控制原则和控制内容是什么？控制原则是：（1）、处理货币资金业务的职能分离。（2）、加强银行对货币资金收支的控制与监督。（3）、建立内部审计或稽核制度。控制内容：（1）、收入控制是保证所有货币资金收入毫无遗漏的记账入册。（2）、支出控制是保证所有货币资金的支付都经主管人员的授权。（3）、库存限额的控制是要确定合理的库存限额，同步保证库存现金的安全和完整。3、现金管理的基本原则是什么？（ 1 ） 、 坚 持 会 计 与 出 纳 分 设 ， 钱 与 账 分 管 的 原 则 。（2）、认真管理，严格现金使用范围。（3）、控制库存限额，保证现金安全。（4）、严格收支手续，认真做好凭证的审核。（5）、坚持实事求是，如实地反应现金库存。（6）、对的处理现金的多出和短缺。4、什么是备用金？备用金是支付给单位内部各部门和工作人员用于平常零星开支、零星采购、售货找零和出差人员差旅费等费用的款项。有定额和非定额之分。5、我国对现金开支范围是详细怎样规定的？有如下规定：（1）、职工的工资、津贴。（2）、个人的劳动酬劳。（3）、各项劳保福利支出。即国家规定的对个人的其他支出。（4）、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化、体育等多种奖金。（5）、向个人收购农副产品和其他物资的价款。（6）、出差人员必须携带的差旅费。（7）、转账结算起点如下的零星开支。（8）、中国人民银行规定的其他开支。6、什么是库存限额？国家规定凡在银行开户的单位，都应由开户银行核定一种保留库存现金的最高额度，这个额度叫库存现金限额，简称库存限额。7、什么是坐支？为何一般不容许坐支？坐支是以现金的收入直接支付现金的支出。由于坐支影响到开户银行精确的掌握开户单位的现金收入来源和现金支出用途，干...
