电业总公司审计转型经验沟通材料电业总公司是国有大型企业集团，固定资产总值 15。2 亿元,现有职工2870 人,公司连续 12 年夺得“省级文明单位”和“省级先进企业”称号，去年荣获了“全国新农村电气化建设示范单位"称号.在企业实现又好又快进展的同时，公司内部审计工作也加大了转型与进展的力度仅去年以来，通过审计直接和间接为企业增收节支 3200 万元；连续多年被评为“市内审工作先进单位",连续 3 次荣获“全省内部审计先进单位"和“全省做出突出贡献和制造新经验内审机构”称号。一、扩大审计内容，由财务收支控制向业务领域控制转变（一）由传统查错纠弊审计向内控制度审计转变.1997 年公司实现会计电算化后，财务管理日趋法律规范，账务表面的错弊越来越少,为适应企业进展需要,我们及时将审计范围扩展到企业经营和管理的各个领域，通过对内控制度执行情况进行系统的评价，发现潜在风险并提出预防性建议。主要做法是，首先收集了解被审计单位执行的有关政策文件，以及现行的主要内控制度,然后对被审计单位内控制度进行测评,据以确定审计重点，并制定审计方案。20xx 年在对电费的抄、核、收审计时发现，有一个供电所存有漏抄、错抄现象，收取的 1。2 万元电费没有及时上缴总公司等问题，针对这一情况,审计部牵头，组织协调财务部、农电公司、供电所等部门联合查找出现问题的源头,并举一反三，提出了改进和修改意见，制定完善了《电业总公司抄核收管理办法》、《电费资金管理办法》等，有效的避开了资产流失，杜绝了浪费、挪用和不合理使用等问题的发生。近年来，通过对有关部门内控管理情况的审计，我们共提出了改善内控管理建议 40 多条，并全部得到公司采纳。公司现已通过了信誉等级评价、质量体系认证及职业健康安全体系三项认证工作,管理水平再上新台阶。（二）由传统“小作坊式”审计向整体性、系统性的“集约式”规模转变。随着企业法律规范化水平的不断提高，公司物资采购业务实行了集中化管理,成立了招投标管理办公室，办公室设在审计部,审计部根据实际情况先后出台了《市电业总公司招标投标管理制度》和《市电业总公司招投标实施标准》等制度,保证了招投标工作有章可循。同时，以审计部牵头对物资采购的每一环节实行动态控制,对工程物资的选厂、审批、标书的发放、开标、评标等一系列环节进行全过程控制具体做法是：由物资公司提前考察所有物资供应厂商所具备的资质，通过筛选确定三个以上供货单位，经总公司领导审批...
