监察审计制度一、监察审计制度1 。 总 则 1。1 为了加强集团公司内部监察审计工作管理，法律规范监察审计工作，保护资 产的安全和完整,提高公司经营的效率和效果，确保公司信息披露的真实、准确、 完整和公平,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》 等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合集团公司的实际情况，制定本制 度.1.2 本制度所称监察审计，是指集团公司内部监察审计部门依据国家有关法 律法规 、公司章程及管理制度,对集团内部控制和风险管理的有效性、财务信息 的真实性和完整性以及经营效率和效果等管理活动开展的监察、审计工作,包括 但不限于对本集团以及集团控股、参股公司的财务收支、经营管理(包括目标责 任考核)以及重大投资、项目建设、工程预、结（决）算等经济活动的真实性、 合法性和效益性等进行的全面监察、审计，同时对审计发现事项及日常经营管理 重大事项进行督察、督办，并对监察、审计过程中发现的问题提出合理的管理建 议和处理意见。1.3 监察审计人员应当恪守正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密的基 本审计职业道德,保持应有的审计独立性及职业谨慎原则，为集团公司的内部管 理和经营进展提供审计监督和服务。1。4 本制度适用于对集团公司及其所属各部门(包括各中心，统称为“部门 “）、业务区、子公司（包括控股和参股子公司，统称为“子公司”）的监察、 审计工作。2.监察审计组织和人员2. 1 集团公司设立内部监察审计专职机构一监察审计部，接受集团公司执行 机构的领导，日常工作对集团公司总裁负责。监察审计部独立行使监察审计职权， 不受其他部门和个人的干涉。2。 2 监察审计部负责人由集团公司总裁提名，经执行机构批准后进行任免。 监察审计部负责人没有违纪、违规行为或其他不符合任职条件的行为,不得随意 撤换。2.3 监察审计部下设综合审计、管理审计、工程造价审计及监察等业务职能， 根据工作需要设置以下工作岗位：总经理、副总经理、总经理助理、高级审计经 理、审计经理审计主管、审计专员等，专门负责监察、审计工作。在对具体项 目审计时，可将各专业审计人员组成项目审计组，由部门负责人指派项目审计组 负责人。部门设置审计员、助理审计师、审计师、高级审计师等专业职级,每年根据 各专业人员的学历、职称和工作能力等评定职称并颁发聘书（助理审计师以上职 级)。项目审计组负责人应由具有审计师及以上职级人员担...
