辽东学院《税法》期末考试试卷 A 答案2024~2024 学年第一学期一、单项选择题（下列每小题备选答案中，只有一个符合题意的答案。请将选定答案的字母编号填入括号内。本类题共 10 分，每小题 1 分）：1．B 2．C 3．A 4．A 5．B 6．B 7．D 8．B 9．A 10．C二、多项选择题(下列每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案.请将选定答案的字母编号填入括号中。本类题共20 分，每小题 2 分）1．ABCD 2．AB 3．ABC 4．BCD 5．ABCD 6．AC 7．AB 8．ABC 9． BC 10．ABC三、计算题(本类题共 26 分,计算时保留到角、分。)(一)（1）本期允许抵扣的进项税是多少？ （4 分） 34000+(8000+1000)×7％+17000-20000×70%×17%—2000×17% =48910（元)（3）本期的销项税额是多少？ （1 分) 600000×17％+50000×17％=110500（元)（4）本期应纳增值税是多少？ （1 分） 110500－49110=61590（元）（5)销售职工宿舍应纳营业税是多少？ （1 分) 200000×5%=10000（元）（二）（1）全年工资应纳个人所得税 月应纳税所得额=2700－2000=700（元）月应纳税=500×5%＋200×10％=45（元）全年应纳税=45×12=540（元） （2 分)(2） 劳动酬劳应纳个人所得税 26000×（1－20%）×30%－2000=4240（元） （2 分)或:应纳税所得额=26000×（1－20%)=20800(元）应纳个人所得税=20000×20%＋800×20%×（1＋50％）=4240（元)（3）稿酬应纳个人所得税 24000×（1－20%）×20%×（1－30%)=2688（元） （2 分）(4)月房租收入=1300（元)应纳营业税 1300×5％=65 （元)应缴城建税、教育费附加=65×10％=6.5（元）月房租应纳税所得额=1300－65－6.5－800=428.5（元）月房租应纳个人所得税=428.5×10％=42.85全年房租应纳个人所得税=42。85×10=128.5（元） (2 分） （三)(1）销项税=36000×17%=6120（万元) （1 分）（2）进项税=68+42×13％+3×7%+1.36=75。03(万元) （ 3分）（3)应纳增值税=6120–75.03=6044.97 （ 1 分）（4）委托加工烟丝应纳消费税=［42×(1－13％)+3×(1－7%）+8]/(1－30%）×30％ =20.28（万元） ( 3 分)(5)销售卷烟应纳消费税=36000×45%+18000×0.0015–150×2×30％=16380(万元） （3 分）四、综合业务题（本类题共 44 分，计算结果保留到角、分。）1.土地使用税： 2（80 000－2 000－300）×6÷10 000=46。62（万元） 2.车船税： 2{2×240＋2×300＋4×8×60＋1×240...
