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税法期末考试-A卷答案

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广东外语外贸大学南国商学院试卷2024—2024 第一学期 税法 A 卷答案一、单项选择题(在每小题的四个备选答案中,选出一个正确答案,并将正确答案的序号填在题目后的括号内。本大题共 10 小题,每小题 1 分,共 10 分)1—5 ACAAC 6—10 CDCBB二、双项选择题(在每小题四个备选答案中选出二个正确答案,并将正确答案的序号填入题目后的括号内。本大题共 10 小题,每小题 2 分,共 20 分) 1—5 BD BD AB AC BC 6-10 BC AD AC AD CD三、推断题(下列每小题说法中正确的在题目后的括号内打“√”,错误的在题目后的括号内打“×”。本大题共 10 小题,每小题 1 分,共 10 分。本题只需指出正确与错误,不需要修改)1.×2.×3。 √4。×5.× 6.√7.√8。√9。√10。 ×四、计算题(本大题共 5 小题,每小题 12 分,本大题满分共 60 分.)1。 (1)该印刷厂当月计税销售额。900 000+300 000=1 200 000(元)(2)该印刷厂当月销项税额。900 000×13%+300 000×17%=168 000(元)(3)该印刷厂当月准予抵扣进项税额。 40 000+68 000+40 000×7%—10 000×17%+2 000=111 100(元)(4)该印刷厂当月应纳增值税。168 000—111 100=56 900(元)2。 答案(1)委托加工烟丝的组成计税价格=(100 000+40 000)÷(1—30%)= 200 000(元)(3 分)(2)委托加工烟丝的消费税税额=200 000*30%=60 000(3 分)(3)外购烟丝已纳消费税税额=234 000/1.17*0。3=60 000(3 分)( 4 ) 销 售 卷 烟 应 纳 消 费 税 税 额 =680 000 * 0 。 56+150 * 2000-60 000-60 000=260 800(1 分)3. 答案:收入总额为 1500 万元,本年的成本费用 750 万元中,支付街道办事处绿化费 5 万元属赞助支出不得扣除(2 分);广告费,一般企业应在当年销售(营业)收入 15%的比例内扣除,营业外收入 200 万元不得做为计算广告费的基数,广告费扣除限额=1300×15%=195该企业广告费扣除标准为 195 万元。因未超过扣除限额,所以可以全额扣除(4分)。应纳税所得额=1500—(750-5)=755(万元)(2 分)应纳税所得额=755×25%=188.75(万元)(2 分)4. 答案:(1)小说稿酬纳税的计算.① 出版小说和小说加印应合并为一次收入计算缴纳个人所得税:(40 000+20 000)×(1—20%)×20%×(1-30%)=6720(元).(2 分)② 小说连载应纳个人所得税:(3 000—800)×20%×...

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