税法期末考试-A卷答案

广东外语外贸大学南国商学院试卷2024—2024 第一学期 税法 A 卷答案一、单项选择题（在每小题的四个备选答案中,选出一个正确答案，并将正确答案的序号填在题目后的括号内。本大题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分）1—5 ACAAC 6—10 CDCBB二、双项选择题(在每小题四个备选答案中选出二个正确答案，并将正确答案的序号填入题目后的括号内。本大题共 10 小题，每小题 2 分，共 20 分） 1—5 BD BD AB AC BC 6-10 BC AD AC AD CD三、推断题（下列每小题说法中正确的在题目后的括号内打“√”，错误的在题目后的括号内打“×”。本大题共 10 小题,每小题 1 分,共 10 分。本题只需指出正确与错误,不需要修改）1.×2.×3。 √4。×5.× 6.√7.√8。√9。√10。 ×四、计算题(本大题共 5 小题，每小题 12 分，本大题满分共 60 分.）1。 (1）该印刷厂当月计税销售额。900 000+300 000=1 200 000（元）（2）该印刷厂当月销项税额。900 000×13%+300 000×17％=168 000（元)（3）该印刷厂当月准予抵扣进项税额。 40 000+68 000+40 000×7%—10 000×17%+2 000=111 100（元)(4)该印刷厂当月应纳增值税。168 000—111 100=56 900(元）2。 答案（1）委托加工烟丝的组成计税价格=(100 000+40 000）÷（1—30％）= 200 000（元）（3 分）（2）委托加工烟丝的消费税税额=200 000＊30％=60 000(3 分)（3）外购烟丝已纳消费税税额=234 000/1.17*0。3=60 000（3 分）（ 4 ） 销 售 卷 烟 应 纳 消 费 税 税 额 =680 000 ＊ 0 。 56+150 ＊ 2000-60 000-60 000=260 800（1 分）3. 答案：收入总额为 1500 万元，本年的成本费用 750 万元中，支付街道办事处绿化费 5 万元属赞助支出不得扣除(2 分）；广告费，一般企业应在当年销售（营业）收入 15%的比例内扣除,营业外收入 200 万元不得做为计算广告费的基数,广告费扣除限额=1300×15%=195该企业广告费扣除标准为 195 万元。因未超过扣除限额，所以可以全额扣除(4分）。应纳税所得额=1500—（750-5）=755（万元）(2 分）应纳税所得额=755×25％=188.75（万元）(2 分）4. 答案：（1）小说稿酬纳税的计算.① 出版小说和小说加印应合并为一次收入计算缴纳个人所得税:（40 000+20 000）×（1—20％）×20%×（1-30％）=6720（元）.（2 分）② 小说连载应纳个人所得税：（3 000—800)×20％×...