税法期末考试计算题

个人所得税练习题1 某高级工程师王某 2024 年 12 月份取得了如下收入：(1)每月单位支付其工资 8000 元，取得住房补贴 1000 元。（2)取得年终奖金 20000 元。（3)取得省政府颁发的科技进步奖 10000 元。（4)取得储蓄存款利息 2000 元。（5）到某大学讲学，取得讲学收入 30000 元。（6）为某单位兼职翻译，取得收入 3000 元.计算 12 月份王某一共缴纳的个人所得税。（1）工资个税（8000+1000—3500）＊20%-555(2）年终奖个税：20000*10％-105（3）免税（4）免税（5)劳务酬劳个税：30000*（1—20％）*30%—2000（6）劳务酬劳个税：（3000—800）＊20％=4402 高校教授李某，2 月份取得收入如下：（1）2 月取得的工资为 10000 元，（2）在 B 企业兼职,每月取得的兼职费 6000 元.(3）本月到 A 企业讲课两次，每次取得课酬 10000 元。（4）出版一本专著，取得稿酬 8000 元。（5）彩票中奖 5000 元.计算李某本月应纳的个人所得税?（1）工资个税：（10000—3500）*20％—555（2）劳务酬劳个税：6000*（1—20%）＊20％（3)劳务酬劳个税：10000*2*（1-20%)＊20％（4）稿酬个税:8000*（1-20％）＊20%＊（1—30％)（5)偶然所得个税：5000＊20％企业所得税练习题1 某企业为居民企业，2024 年发生经营业务如下：(1)取得产品销售收入 4000 万元;（2）发生产品销售成本 2600 万元；（3）发生销售费用 770 万元（其中广告费 650 万元）；管理费用 480 万元(其中业务招待费 25 万元)；财务费用 60 万元;(4)销售税金 160 万元（含增值税 120 万元)；（5）营业外收入 80 万元，营业外支出 50 万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 30 万元，支付税收滞纳金 6 万元）;（6)计入成本、费用中的实发工资总额 200 万元、拨缴职工工会经费 5 万元、发生职工福利费 31 万元、发生职工教育经费 7 万元。要求：计算该企业 2024 年度实际应纳的企业所得税。（1）会计利润总额=4000+80-2600—770-480—60-40-50=80（万元）(2)广告费和业务宣传费调增所得额=650—4000×15%=650—600=50（万元)（3)业务招待费调增所得额=25—25×60％=25-15=10（万元)4000×5‰=20 万元〉25×60%=15(万元)(4）捐赠支出应调增所得额=30-80×12%=20。4（万元）(5）工会经费应调增所得额=5—200×2％=1（万元）（6）职工福利费应调增所得额=31—200×14%=3(万元)(7)职工教育经费应调增所得额=7-200×2.5％=2(万元）...