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税法期末考试计算题

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个人所得税练习题1 某高级工程师王某 2024 年 12 月份取得了如下收入:(1)每月单位支付其工资 8000 元,取得住房补贴 1000 元。(2)取得年终奖金 20000 元。(3)取得省政府颁发的科技进步奖 10000 元。(4)取得储蓄存款利息 2000 元。(5)到某大学讲学,取得讲学收入 30000 元。(6)为某单位兼职翻译,取得收入 3000 元.计算 12 月份王某一共缴纳的个人所得税。(1)工资个税(8000+1000—3500)*20%-555(2)年终奖个税:20000*10%-105(3)免税(4)免税(5)劳务酬劳个税:30000*(1—20%)*30%—2000(6)劳务酬劳个税:(3000—800)*20%=4402 高校教授李某,2 月份取得收入如下:(1)2 月取得的工资为 10000 元,(2)在 B 企业兼职,每月取得的兼职费 6000 元.(3)本月到 A 企业讲课两次,每次取得课酬 10000 元。(4)出版一本专著,取得稿酬 8000 元。(5)彩票中奖 5000 元.计算李某本月应纳的个人所得税?(1)工资个税:(10000—3500)*20%—555(2)劳务酬劳个税:6000*(1—20%)*20%(3)劳务酬劳个税:10000*2*(1-20%)*20%(4)稿酬个税:8000*(1-20%)*20%*(1—30%)(5)偶然所得个税:5000*20%企业所得税练习题1 某企业为居民企业,2024 年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入 4000 万元;(2)发生产品销售成本 2600 万元;(3)发生销售费用 770 万元(其中广告费 650 万元);管理费用 480 万元(其中业务招待费 25 万元);财务费用 60 万元;(4)销售税金 160 万元(含增值税 120 万元);(5)营业外收入 80 万元,营业外支出 50 万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 30 万元,支付税收滞纳金 6 万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额 200 万元、拨缴职工工会经费 5 万元、发生职工福利费 31 万元、发生职工教育经费 7 万元。要求:计算该企业 2024 年度实际应纳的企业所得税。(1)会计利润总额=4000+80-2600—770-480—60-40-50=80(万元)(2)广告费和业务宣传费调增所得额=650—4000×15%=650—600=50(万元)(3)业务招待费调增所得额=25—25×60%=25-15=10(万元)4000×5‰=20 万元〉25×60%=15(万元)(4)捐赠支出应调增所得额=30-80×12%=20。4(万元)(5)工会经费应调增所得额=5—200×2%=1(万元)(6)职工福利费应调增所得额=31—200×14%=3(万元)(7)职工教育经费应调增所得额=7-200×2.5%=2(万元)...

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