第四章 专项支出财务报销制度及流程专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、展会费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 一、软件及固定资产购置报销财务制度及流程 一)填写《资产购置申请单》并报总经理审批。 二）借款凭证:相关的合同协议及批准生效的购置申请。 三）结账报销：1、资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料按规定填写报销单;2、按资金支出规定审批程序审批；3、财务部根据审批后的报销凭证付款；4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销手续. 二、其他专项支出报销制度及流程 一）费用范围其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、展会、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 二）费用标准此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），报总经理审批。 三)财务报销流程 1、申请人持审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同.3、付款流程:1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写法律规范参照日常费用报销一般规定）；2）按审批程序审批:主管部门经理审核签字→总经理审批;3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
