组织架构控制主要风险及关键控制点和控制措施VIP专享

组织架构控制主要风险及关键控制点和控制措施一、组织架构控制:主要风险;设计环节；运行环节组织架构，是指企业根据国家有关法律法规、股东(大)会决议和企业章程，结合本企业实际,明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。（一）组织架构设计与运行中的主要风险企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险:1。治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现进展战略。2。内部机构设计不科学，权责分配不合理,可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。（二）组织架构设计环节的关键控制点及控制措施企业组织架构设计，是根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。企业组织架构设计没有固定的模式,根据企业生产技术特点及内外部条件而有所不同。但是，无论具体形态如何不同，总的要求还是从企业的实际出发，选择和确定企业的组织架构，保证企业稳定、高效地进行经营活动。1.企业各级的职责2。组织架构设计需要考虑的因素企业应当根据科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、进展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避开职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。3.组织架构设计的要求(1）重大问题的集体决策或联签制度.企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当根据规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度.任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由企业自行确定。(2）避开业务重复或职能重叠.业务重复或职能重叠会导致企业有限资源的浪费和工作效率下降，设计组织架构应避开出现这样的问题，以提高资源的利用效率和工作效率，将企业管理层次保持在合理水平。（3）明确岗位职责。企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定各具体职位的名称、职责和工作要求等,编制岗（职）位说明书，明确各个岗位的权限和相互关系。企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件,使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,正确履行职...