行政事业单位内部审计制度第一条：为了加强对本局所属单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用,法律规范内部审计工作程序，提高内部审计质量,根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度
第二条：本局审计股（或科、办等,下同）负责对所属行政事业单位的内部审计工作
第三条：本局审计股根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成,也可聘请中介机构专业审计人员
第四条:审计组的主要职责：（一）检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的文件、资料
（二)对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料
（三）对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导批准作出临时制止决定
（四）提出改进财务管理，提高效益,以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议
（五)对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追究其责任的建议
(六）对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理
第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督
第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题审计
第七条：内部财务审计每两年进行一次
第八条：内部财务审计的主要内容(一）财务收入是否真实、合法；(二）财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为，列支手续是否完备；(三）银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户；（四）固定资产内部管理和使用情况，包括：制度是否健全有效，存量是否真实,核算是否符合会计制度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定；(五）有关财务收支的其他问题
第九条：内部财务审计的主要程序（一）实施审计前 10 日向被审单位送达审计通知书；（二）通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表
