营运资金管理试题

B.现金交易成本A.1.44B.2C.2.88D.5.14B.公司自身的资信程度D.公司承担违约风险的能力B.确定折扣期限营运资金管理试题、单项选择题1.下列各项中不属于现金的是(C)A.库存现金B.银行汇票C.商业汇票D.银行本票2.利用存货模型确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是(B)A.持有现金的机会成本C.现金的交易成本3.以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是(A)B.现金的管理成本D.现金的平均持有量A.现金置存成本C.现金管理成本4.某公司的原料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应付账款的平均付款天数为 35天，应收账款的平均收款天数为 90 天，存货平均周转天数为 125 天。假设一年为 360 天，则公司的年现金周转率为(B)5•下列现金的成本中，属于固定成本性质的是(A)A.现金管理成本 B.持有现金的机会成本C.现金交易成本 D.现金短缺成本6.________________________________________________采用 ABC 控制法对存货进行控制时，应重点控制。A 品种多的存货 B 数量大的存货C 价格昂贵的存货 D 占用资金多的存货7.___________________现金余缺是指与最佳现金余额相比之后的差额。A、预计现金收入 B、预计现金支出C、计划期现金期末余额 D、计划期现金期初余额8. 对信用期限的叙述，正确的是(B)A.信用期限越长，坏账发生的可能性越小B. 信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优惠C. 延长信用期限，将会减少销售收入D. 信用期限越长，收账费用越少9. 下列各项中，公司制订信用标准时不予考虑的因素是(B)A. 同行业竞争对手的情况C.客户的资信程度10. 企业制定的信用条件内容不包括(D)A.确定信用期限C.确定现金折扣 11．下列表述中不属于营运资金特点的是(A)A. 企业筹集营运资金的方式一般比较少B. 营运资金一般具有较强的变现能力C. 企业营运资金的实物形态是经常变化的D. 企业占用在流动资产上的资金周转一次所需时间较短12. 下列关于企业收账政策的说法中正确的是(C)A. 企业应制定严格的收账政策B. 企业应制定宽松的收账政策C. 增加收账费用，将会减少应收账款平均收回日数D. 收账费用与坏账损失呈反比例关系13. 下列关于收账费用与坏账损失的说法中正确的是(B)A. 在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反比例关系B. 在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反向变动关系C. 在饱和点，继续增加收账费用将不会减少坏账损失D. 在饱和点，坏账损失将达到最小值14. 下列订货成本中，属于变动性成本的是(D)A.采购员的差旅...