《财务管理》教案周柯爱 主编主讲： 黄海波财务管理目录1 财务管理概论1.1 企业财务与财务管理1.2 企业目标与财务管理目标1.3 财务管理的环节1.4 财务管理的环境2 财务价值观念2.1 资金时间价值2.2 投资风险价值观念3 筹资管理3.1 筹资概述3.2 资本金与资本金制度3.3 权益资本的筹集3.4 负债融资4 资金成本和资本结构4.1 资金成本4.2 资本结构5 流动资产管理5.1 流动资产管理概述5.2 现金管理5.3 应收账款管理5.4 存货管理6 固定资产和无形资产管理6.1 固定资产管理6.2 无形资产管理7 对外投资管理7.1 对外投资概述7.2 证券投资管理7.3 对外直接投资管理8 营业收入和利润管理8.1 营业收入管理8.2 营业利润管理9 财务分析9.1 财务分析概述9.2 财务分析方法9.3 偿债能力分析9.4 营运能力分析9.5 获利能力分析9.6 现金流量分析9.7 财务状况综合分析与评价第一章 财务管理概论1.1 企业财务与财务管理 P2企业财务活动企业生产经营过程中，存在着实物商品资金运动（与生产经营活动相对应）和金融商品资金运动（与资本运作相对应）。所谓财务活动是指资金的筹集、运用、耗费、回收与分配等一系列行为，也就是企业的资金运动过程。其中资金的运用、耗费与回收，又合称为投资。1．筹资活动筹资是企业为了满足生产经营和资本经营的资金需求而筹措资金的过程。企业筹措的资金可分为两类：一是企业的主权资本，它是通过吸收直接投资、发行股票、留存收益等方式取得的。二是企业的债务资金，它是企业通过银行借款、发行债券、融资租赁、商业信用等方式取得的。这里的“资金”并不单纯指货币资金(现金)，也可以是实物或无形资产。2．投资活动投资可以有广义和狭义两种理解：广义的投资是指企业将筹集到的资金投入使用的过程，包括企业部使用资金的过程(如购置流动资产、固定资产、无形资产等)以与对外投放资金的过程(如购买其他企业的股票、债券或与其他企业合作联营等)；狭义的投资仅指企业的对外投资。3．日常资金营运活动企业在正常的经营过程中，会发生一系列的现金收付。比如，采购材料或商品，支付工资和其他各种费用，需要现金支出；企业把商品售出后，便可形成现金收入；假如企业资金不能满足企业经营需要，便要实行一定的筹资方式去筹集所需资金。这些方面都会产生资金的收付。这些由企业日常经营而引起的财务活动，称为资金营运活动。企业为满足日常经营活动的需求而垫支的资金，称为营运资金。4．分配活...
