以风险管理程序建构金融控股公司风险管理模型之研究

以風險管理程序建構金融控股公司風險管理模型之讨论許銘元目 錄前言風險管理程序概述金融控股公司風險管理模型之建構結論及建議表 目 錄表一：市場風險衡量方法說明表表二：信用風險衡量方法說明表表三：作業風險衡量方法說明表表四：金融控股公司共同風險對策表表五：金融控股公司經營風險對策表圖 目 錄圖一：風險對策圖圖二：金融控股公司組織圖壹、 前言自 2001 年 10 月始政府開始受理金融控股公司之申請，直到同年 12 月止，共有 14 家的金融控股公司設立。金融控股公司之興起是未來金融市場的潮流。然而，金融控股公司經營之成敗對於國家的經濟發展，人民的生活水準及投資大眾的權益都會產生極大的影響。因此做好風險管理是金融控股公司責無旁貸的義務。完整的風險管理分為從管理的角度及依決策程序兩方面來加以定義。從管理的角度所定義之風險管理為以合理的成本來策劃、組織、用人、領導及控制組織之活動，使風險的不利影響降到最低。而從決策程序所定義之風險管理為透過各種風險之辨認、衡量、進而選擇適當的對策並加以執行，期以最小的成本，達到管理風險最大效益的方法。本讨论係從決策程序面來說明金融控股公司的風險管理，目的在使讀者對金融控股公司之風險管理有一個完整的架構及基本的認識。貳、 風險管理程序概述風險管理之程序分為風險辨認、風險衡量評估、風險對策之選擇、風險管理之執行及風險管理成效評核與回饋五個步驟。步驟的內容概述如下：1. 風險辨認：即利用各種系統化的方法，確認各種風險之存在及了解其性質。其方法有風險問卷分析法、財務報表分析法、組織流程圖法及實地查勘法等。2. 風險衡量評估：其內容包括評估風險發生之機率、風險發生後損失之程度及企業是否有能力承擔該損失。3. 風險對策的選擇：依據風險之性質，選擇成本最低而效益最高之風險管理對策來管理其風險。4. 風險管理之執行：即將風險管理的計劃付諸實行。而為了能確實執行風險管理的計劃，其風險管理計劃之執行者必須注意下列之事項：A.風險管理計劃之執行者必須使用技術權威將風險管理計劃付諸實行。B.風險管理計劃之執行者必須與組織的管理者做良性的互動，使組織的管理者能了解風險管理計劃之效益，進而支持風險管理計劃之推動。5. 風險管理成效評核與回饋：即隨時或定期評估風險管理的成果並隨時修正與調整風險管理的模式，使風險管理的效益達到最高。其步驟為：A.設定風險管理之目標。B.比較執行風險管理之成果與目標...